年底都是企業開票的高峰期，忙著彙算清繳，忙著收款，忙著規劃明年的業務收益。好的財會人員有條不紊的替公司做好各項準備工作，幫助企業通過合理的優惠政策減輕企業了今年的稅負，提前幫企業籌劃好明年的利潤問題。因此，建議各位企業一定要提前預估！提前規劃!提前籌劃！新的一年就要來了，2020年的你可能有新的變化，走好這三步，不交糊塗稅。
一.重新確定你2020年享受哪些專項附加扣除。
為了減輕工薪族的個稅負擔，2019年新增了6項個稅專項附加扣除，讓你少交個稅。比如你有滿3歲的孩子在接受教育，可以享受最多1000元每月扣除額；父母滿60歲，可以享受每月最多2000元扣除額。
稅務部門提醒，如果專項附加扣除信息有變化請及時修改。為了減輕納稅人負擔，如果不及時修改，已填報的扣除信息將自動視同有效並延長至2020年。通過國家稅務總局的個人所得稅APP，就可申報2020年專項附加扣除。
二.確定好年終獎是單獨計稅還是併入綜合所得計稅。
年末不少工薪族將拿到年終獎，年終獎目前有兩種計算個稅的方法，沒選擇好可能要多交個稅。
一般來說，工資和年終獎較高的群體，用全年一次性獎金單獨計算的方式比較節稅；否則，則使用年終獎併入綜合的方式會更划算，我們分別用兩個案例來看看。
案例一：單獨計稅更節稅
小王月收入12000元（扣除社保等），每月可享受專項附加扣除4000元，全年一次性獎金60000元。
每月應納稅額：（收入12000– 起徵點5000–專項附加扣除4000）*3% = 90。
如果單獨計算全年一次性獎金的年應納稅額：
（收入12000 – 起徵點5000 – 專項附加扣除4000）*3% *12 +獎金60000*10% - 210=6870元
如果併入當年綜合所得計算的年應納稅額：
（收入12000*12 – 起徵點5000*12 – 專項附加扣除4000*12 + 獎金60000）*10% - 2520=7080元
併入綜合所得後年收入累計96000，稅率由單獨計稅3%增至10%，顯然第一種單獨計稅方式更加划算。
案例二：併入綜合所得計稅更節稅
小張月收入8000元（已扣除三險一金），每月可享受專項附加扣除4000元，全年一次性獎金60000元。
每月應納稅額：收入8000– 起徵點5000–專項附加扣除4000 = -1000 <0，單月不納稅。
如果單獨計算全年一次性獎金的年應納稅額：0 + 獎金60000*10% - 210=5790元
如果併入當年綜合所得計算的年應納稅額：（收入8000*12 – 起徵點5000*12 - 專項附加扣除4000*12 + 獎金60000）*10% - 2520=2280元
單獨計稅使得年終獎不能享受專項附加扣除的抵扣，所以第二種併入綜合所得計稅更加划算。
以上案例為大家展示了年終獎個稅具體核算過程，到底哪種計稅方式更划算，具體還是要大家自己根據工資和年終獎的情況核算確定。
三.合理利用稅收優惠政策
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區。
有限公司稅收優惠政策：
對於有限公司，企業可採用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐湖北、上海、重慶園區，依據稅收的屬地原則，當地的園區會對正常納稅的企業給予一定比例的財政扶持補貼。
增值稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持
企業所得稅一地方財政所得的30%-70%給予扶持
我們的財政扶持週期通常是當月繳納次月扶持。總部經濟招商的地區沒有限制，全國各地均可以註冊的行業！
個稅核定徵收：
小規模納稅人入駐上海、湖北園區成立個人獨資企業，申請核定徵收，個人生產經營所得稅
核定後0.5%-2.1%,而針對一般納稅人也可以通過入駐上海園區申請核定徵收，核定後個人生產經營所得稅在0.5%--3.1%左右。
以小規模納稅人為例，企業增值稅：3%，不繳納企業所得稅，個人所得稅核定徵收0.5-2.1%(小規模最高2.1%)。總體稅負最高不會超過5.18%，極大地降低了企業的整體稅負。
例：某設計公司為一般納稅人，年收入為1000萬，費用支出在500萬，利潤為500萬，因為公司利潤不再涉及增值稅，企業所得稅500萬*25%=125萬;個人所得稅(分紅)375萬*20%=75萬，合計200萬。
通過上海稅收低窪地設立個人獨資企業核定徵收，將原公司利潤的500萬元轉入個人獨資企業。
增值稅：500/1.03*3%=14.56w
附加稅：14.56*3%=0.4368w
個人生產經營所得稅：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
總稅負：14.56w+0.4368w+1044w=25.44w
節約：200w-25.44w=174.56w
如果您有稅務籌劃方面的相關需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回覆）。您也可以關注我，我會不定時分享避稅乾貨，希望可以幫到您!
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