feixia

题主说了，自己公司的类型是个人独资企业，纳税人身份是小规模纳税人。

恭喜题主，从节税的角度来说，你的公司类型是恰当的。

个人独资企业，涉及税种有增值税，附加税，个人所得税。这是主要的，下面从各个税种分析。

一、增值税

根据目前的普惠性税收优惠政策，月销售额10万以下免税，季度30万免税，可以按季度申报，汇总申报，这样不用控制每个月的销售额，让自己的利益最大化。当然，如果销售额超过30万，那就要按照征收率照章纳税了。附加税跟增值税有关系，如果增值税免交，附加税也免交，所以，控制下销售额在免税额度以内，才能最好的享受税收优惠政策。

二、个人所得税

个人独资企业取得收入是生产经营所得，可以扣除物料成本，期间费用，人工工资，还有其他的各项支出。许多企业高管纷纷采用这样的形式来为企业服务，就是因为取得收入，同样的金额，工资是薪金所得，不存在扣除项目，而个人独资企业是经营所得，可以在税前扣除必要成本。同时，个人独资企业只缴纳个税，不缴纳企业所得税，避免了双重征税。

如果公司符合核定征收的条件，核定征收可以获得更低的所得税税负，可以申请核定征收。具体要去当地税务机关咨询。

个人独资企业在照章纳税后，公司的钱可以以正当的理由转给企业主，因为个人独资企业不是企业法人，企业主以其个人财产对公司债务承担无限责任，不用担心财产混同，可以放心的把钱转给老板。

无限责任并不是无穷大，只要控制好企业风险，老板的风险也是有限的。难道任何企业发展，不需要做好风险防范吗？

简净轩语

对于财税风险这个问题，可以说我刚刚经历过。公司运营5年左右，每年营业额400万左右，主要接一些大企业的技术、劳务外包，弱电工程项目的分包。今年由于大额取现的原因被税局监控到，税务专管员叫到办事处喝茶，主要问题就是收入和成本支出对不上，一些进项票不能作为成本票进行成本抵扣。最后导致要补交营业税，营业税的税率可是未做成本收入的25%啊！本身现在的公司利润率都很低，一年利润率也就10%左右(内账)，这还不算主管合伙人员的工资，并且每年公司还会有20%的欠款是两年左右才会收回。导致企业管理人员不仅拿不到公司利润，还要不断向公司注资维持公司运营，同时爆发税务风险的时候还要向税局补交营业税跟罚款。

所以控制公司的财税风险是非常必要的，(除非你想干一票就走，或者根本没有想长久经验企业，那可以当我没说这话。)同时要尽量早的为公司做财税规划，这样既不容易出问题，还能为企业节省税务支出。

国内专家说：“财税规划是指纳税人通过非违法的避税行为和合法的节税方法以及税务转嫁方法达到尽可能减少纳税的行为。”“纳税人筹划是指纳税人为了实现利益最大化，在不违反法律法规的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行的各种巧妙的安排。”“税收筹划是指纳税人在税法许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的纳税收益，”这是百度百科收录的对财税规划的解释。

对于小微企业的财税规划以下是我个人的一些建议。

1.首先要对你公司经营行业税务成本进行了解，做好财税分析。也就是你给别人开了100块钱发票，扣除3%的增值税、1%左右的附加税，还有96块钱的销项收入，这些销项收入的成本是多少？这96块钱的收入如果没有成本的话那么就要全按利润来计收20%的企业所得税19块钱，如果有成本的话，假设人工费40，材料费50，那么你的利润就是96-40-50=6块钱，企业所得税只要交6块钱的20%就是1.2块钱就够了。

进项成本即是你的利润来源、又是你风险的来源，成本一般分人工成本、材料成本、经营成本。人工成本在劳动服务类公司所占比例比较大，可能会达到成本的80%左右，材料成本一般在制造业或者销售行业占比较大，材料成本可能从50%-80%甚至更高，人力成本大概可以占30%左右。

劳务派遣类公司主要是用人工工资作为成本。你就需要将员工工资上报税务系统，这样你发的工资就可以作为你销项发票的成本，但还有一点要注意，国家现在出台政策要求公司为为员工缴纳社会保险，也就是在你人力成本名单上的人员，你要为他们缴纳社会保险，但一般小微企业人员流动较为频繁，并且出于成本的考虑，每个员工入职后都缴纳社会保险也不太现实。这也是导致人力成本日后会成为税务风险源的一个原因。

2.对公转账提前进行规划，给供应商、材料商、工人工资的钱尽量从对公账户转账，并向供应商索要发票。当对公商户收到回款后不要急于转出到个人账户或大额取现。这两种操作都会受到税局监控，尽量以发工资、报销、购买服务、购买材料的形式转出。当你的外账跟资金往来有较大出入时，监管员会认为这些大额转账就是利润分成，会让你缴纳所得税。

3.当你的公司开始有稳定收入后，建议聘请专业的财务人员和财务管理公司，随时管理你的支出和外账，因为作为管理人员，你可能觉得某项支出会是成本，但实际上这笔支出并不能计入成本，就算你有税票也不能计入，这就需要有专业的人员为你管理支出。

陈寨庙李特约评论员

看到个人独资有限公司我都震惊了，老弟你的心到底有多大？劝你先别考虑怎么合法转移收入这件事了，先考虑自己公司的无限风险问题吧。

个人独资有限公司在我看来等同于无限风险公司，假如公司经营不善或者被骗，产生巨额债务，那么公司破产是没用的，比如公司欠了1000万，公司只有50万，公司破产偿还50万后，根据国家法律规定，一个人公司的债务和个人债务是一回事，公司破产了也没用，剩下的950万债务就是你的个人债，你要用个人的钱偿还，如果不够，卖房子，卖地，各种方式凑钱偿还，要不然债主起诉后，你的个人信用就完了，孩子上不了好学校，你做不了高铁，做不了飞机，住不了好酒店，等等，生不如死啊，老弟。

建议你把妻儿或者关系较好的人拉进公司，签好股东协议，定好公司章程，占股比例哪怕不到百分之一也行，这样就是一个标准的有限公司了，公司风险得到了有效控制。

完成这些后再考虑怎么合理转账避税吧。比如自己给自己开工资可以省下十多万。增加日常开支，这也是好多人让朋友帮着以其公司的名义多开发票的原因。分红也算一种。另外可以用一些公司运作达到目的，但是太专业了，搞不好容易变成犯罪，建议找专业咨询公司咨询，特别是你的公司在利润还可以的情况下，绝对有所值。

最后对你嘱咐一下，转移资产都是小事儿，控制风险才是大事，无论公司结构还是转移财产方法，都要在充分考虑风险的情况下再做。专业的事找专业的人去做，这是风险最小的，结果也最好。靠悟空问答来帮你合法转移资产不靠谱，免费的回答不会承担你会遇到的风险，误导了你，我们一点责任也没有，你却承担了苦果。所以，找专业咨询公司吧，别再悟空瞎逛了，我们的回答只是简单的参考。

祝你企业越做越好，发大财！加油！

蒲公英的约定数

一人有限责任公司

按照您的说法，您的小规模XX科技公司，应该是一人有限责任公司。

我国公司法对一人有限责任公司做出了更严于普通有限责任公司的规范：

也就是说，一人有限责任公司要额外的承担一个举证上的倒置责任，股东自证个人财产没有与公司财产混同。

当公司对外出现债务时，债权人有权要求股东个人提供证据证明公司财产独立股东个人财产，该股东有义务提供证据证明，如果股东个人无法提供证据证明公司财产独立于个人财产的，那么股东个人需要对公司的债务承担连带偿还责任。

最好不要开一人有限责任公司

所以，首先建议您，不要开一人有限责任公司，因为一人有限责任公司，这个人通常对该公司要承担无限连带责任。可以找一个亲友作为小股东，占股比例可设计为1%以下。这样就把个人责任和公司责任做了隔离。

因为这样，可以避免一些极端的风险，例如：该公司注册资本100万元，股东2人，实缴。因经营失误，欠了其它企业500万元，而公司账上只有10万元，公司倒闭。这个时候，2位股东个人不用承担还债责任。只是公司10万元被法院冻结划拨给债主。另外490万的债务也就不存在了。而作为法定代表人的股东受到的惩罚是，3年之内不能再作为任何企业的高管及法定代表人。

如果是您一个人的有限责任呢公司，这剩下的490万元的还款责任，极有可能会落到您身上。结果是，您的所有银行账户、房产、股票等资产被法院冻结，并划拨给债主。您个人和家庭可能面临完全破产。

100万以内的个人合法节税方法

其实，您这一人公司（假设为：A公司，在三四线城市），没有必要把公司营收全部转让到自己个人账户，而是一部分作为个人及亲友合理合法花费，另一部分合理合法的转入个人账户。

如果金额不大大于100万，合法节税的方法有：

• 您与A公司签订劳动合同，您的工资和五险一金，由A公司缴纳。您的五险一金都按照当地标准，按照最高的交，三四线城市估计有3000元左右/月，这是不用交税的；您父母健在，赡养费2000元/月，不交税；您的工资可开到10000元=3000元+2000元+5000元，纳税部分为5000元，而这5000元也是不用交税的。5000元/月以上才要交税。这样，1年有12万元到了您的个人账户。

• 您和您的亲友的日常开销在A公司报销：飞机票，火车票，住宿费，餐费，租车费，汽油费，打车费，培训费，通信费，办公用品（手机、电脑、电视等），购买车辆，甚至购买房子等等。假设每月平均10000元，1年有12万元。

• A公司与您5位亲友签署劳务合同，劳务报酬3000元/月，1年3.6万元，需要交3%的税。五人1年劳务报酬18万元，税0.54万元，税后17.49万元。

以上合计41.49万元。

100万以上的个人节税需要专业咨询

如果金额是数百万元，合法节税就要聘请专业税务或财务咨询公司进行筹划，需要支付一定的咨询费用。一般人就做不了了。专业的事需要交给专业的人去做，否则就会出问题。

个人理财入门

分那么清干嘛，这种企业一年的盈利也不会有太多。

首先，每年走工资可以转出6万，免税。

其次，自己想买东西，可以让公司购买，自己使用即可（发票报销），自己想存钱，公司一样可以理财。

第三，如果遇到大件商品，比如汽车等，可以让公司买，还可以自己买完以很少的钱租给公司，这样公司就能报销油钱过路费了。

第四，餐饮一类的，完全应该由公司支付。

第五，家里有没有60岁以上退休的亲戚？挂个职？为什么要60岁以上？因为不用交社保[捂脸]。

左红右绿左罐右锥

根据题主的问题我们可以分析下，首先题主的公司是“XX科技有限公司”，是只有一个投资人的独资企业，那么我们可以知道该公司属于一人有限责任公司，而非个人独资企业。

有限责任公司、一人有限责任公司、个人独资企业法律及税务上的区别

1，法律上有限责任公司成立简单，公司以股东认缴资金为限对外承担有限责任，而个人独资企业是以股东个人财产对外承担无限连带责任，经营所得也归个人所有。

有限责任公司股东是多人（50人以下），一旦只有一个股东的话，那么就属于一人有限责任公司，一人有限责任公司遇上破产清算时，债权人有权要求股东提供个人财产与公司财产是相分离的证明，如果股东不能提供证明的话，那么债权人有权要求股东以个人财产来偿还企业债务，即一人有限责任公司实际上是有瑕疵的有限责任。

2，税务上有限责任公司属于公司制企业缴纳的是企业所得税，股东分红时再按股息红利所得20%缴纳个人所得税，而个人独资企业不属于公司制企业按超额累进法5%~35%计算缴纳的是个人所得税，具体根据性质不同可以设计相应的筹划方案。

小规模有限责任公司纳税政策分析

一般公司经营会涉及增值税、城建税、教育费及附加、企业所得税、印花税、如果公司涉及有房屋还有房产税与土地使用税。

1，增值税、企业所得税，根据财税[2019]13号文件

（1）增值税小规模纳税人月度销售不超过10万，季度销售不超过30万的，免征增值税。

（2）小微企业年应纳税所得额不超过100万的，按5%计算缴纳企业所得税，超过100万不超过300万的，按10%计算缴纳企业所得税。

2，城建税、教育费及附加、企业所得税、印花税、房产税、土地使用税，任然是财税[2019]13号文件

增值税小规模纳税人各地省、直辖市、自治区可以根据本地区，经济情况在50%范围内减征城建税、教育费及附加、印花税、房产税、土地使用税等。

因此根据上述政策对于小规模纳税人而言，国家给予的税收上的支持已经非常大了，但是上述政策也需要纳税人自己知道，否则一旦错过没有享受上述政策而造成的损失也只有纳税人自己承担。

小规模经营税负分析

由于题主未有给出公司经营具体销售额，这里我们不妨碍估计下。

1，该企业季度销售额30万，年度销售额120万，则该小规模可以享受免征增值税政策，企业经营利润率暂估为20%，则企业经营所得=120*20%=24万元，缴纳企业所得=24*5%=1.2万元，税负为1%。

2，该企业季度销售额46.67万元，年度销售额500万元（小规模最高销售额），销售额超过限额增值税需要按3%全面缴纳，城建附加12%*50%，合计税负3.18%，税费=500*3.18%=15.9万元，经营所得=500*20%=100万元，缴纳企业所得税=100*5%=5万元，税费合计=15.9+5=20.9万元，税负合计4.18%。

通过上述计算可知对于小规模纳税人而言，需要缴纳的税费已经很少了，这也是国家扶持的结果，如果还是认为税费较高的话，还是可以通过一些合理合法的措施减少相应税费的，不过税费本来也不多，税收筹划也需要考虑成本效益原则的。

公司经营所得如何转入个人账户？

在公司经营过程中很多个人老板都喜欢将公司的经营所得拿来自己用，这其中是有很大风险的，首先在法律上股东个人是不能随意挪用公司资金用于生产经营活动以外的用途的，否则视为公司给予股东的分红，需要股东个人按照20%的股息红利所得缴纳个人所得税。

1，股东个人向企业借款，根据相关政策只要股东每次借款在年度终了时将资金归还企业，则不视为分红不缴纳个人所得税，所以如果股东借款的话，完全可以先借款，再年度终了时做一个归还，然后再做借款如此也是正常的。

2，公司支付工资给股东，自新个人所得税法实施以来基本上都实行了个人汇总纳税了，年度6万免征个税，再加上六项附加扣除，只要不超过对应额度，基本上不用缴纳个人所得税，所以这也时一部分可以转入的，不过显然这部分不会很多。

公司将款项转入股东个人后，不是工资也没有及时归还如何处理？

这种情况下很可能会被税务机关认定为分红，让股东缴纳个人所得税，这个时候就需要股东拿出充分的证据，来证明该笔资金不是用于股东个人消费的，而是实实在在用于企业的生产经营活动的，如果股东有充分证据的话，那么也是可以得到税务机关的认可，从而不用缴纳个人所得税的，所以对于股东借款是一定不能大意对待的，不然面临的可能就是补税和罚款了。

综上所述，对于小规模企业而言税费上已经很少，要再进行相应税收筹划的话，需要考虑成本效益原则，毕竟空间有限，而将公司资金转入个人账户需要合理进行，避免后期被认作分红缴纳个人所得税，那样就得不偿失了。

税问税答

自己开的小规模公司，而且就自己一个人，其实最合适的就是你的企业是个体工商户或者个人独资企业。因为，这样你将合法应收全部转入个人账户都是合法的且一分钱不需要缴纳，免税的！！！

一、有限责任公司企业。

股东对于企业只根据出资额承担有限责任。

1.作为股东取得企业利润分红需要按照股息红利所得缴纳个人所得税，税率20%。

2.作为老板也是公司员工，可以给自己开高工资。个税工资薪金使用3%到45%的税率，年工资30万以内税率在20%以下。

3.利用公司资金购买车，房等资产，可以自己使用，或者消费发票公司报销，本来老板的这些方面的支出很多也是公司业务。

二、个体户、个人独资企业为什么可免税？

个体户与个人独资企业，老板对于公司承担的是无限连带责任，且企业获得利润缴纳的本来就是个人所得税。企业有利润可以转给老板，企业有负债老板资金的钱就得去还债。

北辰说财税

作为一名在企业工作多年的财务人员，来谈谈个人的看法。

首先可以根据问题确定这是一家小规模个人独资企业（也可能是一人有限公司，现在很少），按5%-35%交个人所得税。

因为有限责任公司最少需要两个股东。

增值税不能抵扣，所以按开票多少来交，如果年收入少于120万，那最好每个月平均下，月开票不超十万可免税。

附加税是按增值税多少来交的，一般是所交增值税的12%。

最有可能筹划的就是按利润来交的个人所得税。

分两种情况，一种是核定征收，无需筹划。

需要筹划的是查帐征收。

要降低个税税金首先就得降低利润。可以从以下方面考虑。

一、进货成本最好是取得发票，一般正常开票是4个点以下。

二、工资（个税利率要低于利润的个税利率，），可以考虑家人，需要解决社保问题。

三、尽量取得费用发票，税率一般不超5个点。

四、不要买票，得不偿失。

关注：冷墨默，个人企业财税顾问。

冷墨默

一般个人出资的形式有可能是一人有限公司，也有可能是个人独资企业，或者个体户。但如果能够被称为公司的，一定是一人有限公司。个人独资企业和个体户的名称中都是不能叫“XX公司”的。

以下主要说说一人有限公司如何合理合法取得收入的问题：

1. 税前可以扣除的费用。

有些费用是可以税前支取，并且可以抵扣所得税，让你的利润降低的。要充分运用好这一块。

但前提是必须要与生产经营相关的费用。

（1） 正常的采购或者运营费用。这些费用要尽可能取得发票。很多小的供应商可能会开票加价，这时候需要测算一下，不开票会多交多少税，再与供应商进行一个折中价格的谈判。

（2） 不要不给自己发工资。工资薪金、奖金等等，都是可以在税前扣除的。有人说那不是要多交个税和社保啊。是的，但是工资薪金可以有基本费用扣除、专项及附加扣除，全部减掉之后，控制在12000以内，税率为10%，难道不比交完企业所得税，再交20%的个税的分红好么。所以，作为公司的员工，老板也要给自己发工资。至于社保，这是一份基本的保障，再怎么牛，生病和养老无可避免，能够税前购买，就无需等到分红再去买商业保险。

（3） 其他的合理支出。

一定要跟生产经营相挂钩的费用。比如你租办公场地的租金、辛辛苦苦出去跑业务的车马费都是属于相关的费用，如果给七大姑八大姨买的礼品，那就是不相关费用，不能在公司的所得税前扣除。所以，合理的费用这块注意把握和运用。

提示一点：

可不可以出去搞点劳务发票把利润做成负数，这样不就套现又不用交税了？

这是逃税的做法，也是危险的做法。随着税务监管力度的日益加强，这种方法的成本和风险也是与日俱增。至于税务怎么发现，方法太多了。在此不再繁述。

2. 合理筹划税后利润。

税后的利润主要涉及到要交企业所得税和个人所得税。

（1） 企业所得税。

今年的小型微利企业税收政策，应纳税所得不超过100万的，税率为5%， 100-300万的，税率为10%。所以，公司创办之初资产规模、从业人员规模都好说，利润不高的情况下，这个政策应该是可以享受到的。当然，也可以咨询当地税务，是否可以申请到核定征收，因为现在各地政策都收得比较紧，这个问题不展开讨论。

（2） 个人所得税。

既然注册了公司，那要享受分红就要有两道税。因此，为了避免这两道税，很多公司也进行了税务上的筹划，比如，改分红为再投资或者不再用自然人持股，而搭建持股平台等等。因此，这个取决于最终的目的。

综上，任何的方法都需要结合公司自身的情况，赚了钱，想继续扩大投资的，就未必要分红取钱；就想安静的领取分红的，注意注册公司时的形式选择和后期的公司组织架构搭建。适合自己的才是最好的。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

财会小童

这个就是避税问题了教你几个妙招，用应届大学生来注册公司，可以享受3年全免或者部分减免税收，这里的减免是所得税其次，用残疾人注册，用退伍军人注册均可减免所得税然后，就是在招商引资的代办点注册，也能享受所得税等减免和返还，有些地方还有增值税返还。如果以上都不具备条件，那么你可以自己雇佣自己，发放工资给自己，然后再以其他关联交易方式，把营收转到第三方个人平台，例如购买金融理财产品，保险产品等，然后再以其他方式退保或者赎回理财产品办法很多，可以找税务事务所的人帮你解决。

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