冲销会计凭证

冲销会计凭证:

1，什么情况下我们要对会计凭证进行冲销?

在修改会计凭证章节中，我们知道，一张凭证如果是摘要等文本性质的描述错误了，我们可以直接通过FB02修改凭证即可。

但是如果一张凭证的科目或者金额错误了，此时用FB02就不能够达到修改科目和金额的目的。（预制凭证可以修改科目和金额）

就需要用冲销功能对凭证进行冲销操作了。

T-CODE: FB08 (单个冲销） F.80 （批量冲销）

2，蓝冲和红冲有什么区别？

蓝冲和红冲相同点： 都是冲销效果；

蓝冲和红冲不同点： 蓝冲会虚增借贷的发生额，而红冲不会；

例如：

凭证1：凭证日期是2015.01.01

此时发现凭证1的科目用错了，就要使用冲销功能FB08先把凭证1冲销掉，然后重新录入一张正确的凭证。

蓝冲效果：

事务代码FB08

选择要冲销的凭证号码，然后冲销原因选择 01 ， 点击保存。

凭证100000018就是一种冲销凭证：就是凭证1的反向凭证。注意：反记账字段

然后我们查询科目10010000 的余额，FS10N

你会发现，科目10010000 的借方100 （凭证100000017） 贷方100（100000018） 然后余额是0。

此时如果你出“科目的三栏式”报表你就会发现。 借方 100 贷方 100 余额 0。 虽然余额是正确的，但是借方的余额是你做错凭证导致的，贷方余额是你为了冲销错误凭证导致的，并不是真正的业务发生额，因此，此冲销就虚增了借贷发生额。 报表正确的出具方式（假设只有这一笔业务），借方 0 贷方 0 余额 0 才对。那么，这种就是红冲效果了。

红冲效果：

凭证2：凭证日期2015.01.02

然后FB08对凭证2进行冲销：注意，原因代码选择03

查看凭证100000020：注意 ：反记账字段

然后查看科目10010000科目余额，FS10N

你会发现，1月份的余额没有变化，还是跟第一次测试蓝冲的效果一样。说明，红冲的时候金额没显示（实际上是0），也就是不会虚增借贷余额。

那么，实际业务中；是不是就只采用红冲呢？ 也未必，有些企业恰恰就想记录错误凭证的借贷方的发生额，所以要根据具体客户要求做相关配置。

3，在SAP系统里蓝冲和红冲是如何实现的？

上面，我们分别测试了蓝冲和红冲的两种冲销效果，那么系统中是如何实现的呢？

就是“反记账”字段在搞的鬼。

再来分别回顾下，蓝冲的冲销凭证和红冲的冲销凭证：

蓝冲：

红冲：

看出不同了吗？ 是的，蓝冲的反记账没有勾选，而红冲是勾选上的。

那么勾选上反记账会有什么影响呢？

如果借方勾选反记账，那么余额在贷方负数显示。

如果贷方勾选反记账，那么余额在借方负数显示。

比如：

凭证：借：管理费用 500

贷：现金 500

此时去查询管理费用的科目余额就应该是 借方 500.

但是如果是这样：

凭证：借：管理费用 500 反记账 X

贷：现金 500

此时去查询管理费用的科目余额就应该是 贷方 -500.

因此，证明了反记账勾选上就对达到“负数记账”的效果。

那么在冲销的时候，怎么才能让系统知道勾不勾选反记账呢？ 这就要提到另一个概念了--“冲销原因”。

直接看冲销原因的后台配置吧，

看图可以知道，01，02的冲销原因代码没有勾选反记账 所以是蓝冲效果。03，04就是红冲效果。

当然除此之外，你还要在公司代码层级允许负数记账才可以达到红冲效果的。

事务代码：OBY6