我們平常上班肯定會遇到，出差或請客戶吃飯，那麼這種情況下，是借錢還是先墊付，對大家來講肯定是個糾結問題。
而對於財務員來講，如果公司的報銷費用情況財務可以主導的話，不防從以下角度設計一下制度流程：
墊付情況
公司普通的差旅費、餐費等一般都是不能借支的，都需員工自己墊付，費用發生後再行報銷，這果基本前提。
“先墊付、後報銷”是多數企業的管理辦法
一般企業的出差及餐費報銷都需設定標準金額，如果發生當期費用超支情況應總經理提前批示後，財務才可報銷。
墊付報銷時的制度制定標準
這裡要著重考慮標準的獎懲機制，明確公司對於超支、節支費用的具體措施。
借支情況
借支多出現於特殊費用的支出情況，如“大額辦公用品”、“工具”、“電子設備”等。借支條例的設定一般應明確不借支的基本前提（不要以為是廢話，從財務角度出發，這是基本要求），然後明確借支的具體流程。
借支的一般操作制度流程
如果年末有借支未歸還的，可
先將欠款歸還，再行出借，以減少欠款無核對、確認情況。注意事項
1、在小公司可能出現，所有支出都是領導“一言堂”的情況。如有這種情形，財務應明確借支須“簽字且寫明基本用途”的底線，這是財務工作者最後的防範措施。
2、報銷及墊付可能出現“替票”的情況，財務原則上應明確不許替票的前提，如特殊情況需此操作，則應明確“負責人須簽字確認”的基本要求
3、即使公司沒有這方面的要求，財務人員也應主要承擔防範風險的措施，因為老闆不會討厭幫他省錢的財務，只會有不負責的財務。
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