陳祺欣
1月2日晚間，*ST中安（600654.SH）收到上交所關於債務豁免事項的問詢函。
前一日晚間，*ST中安公告，近日收到“16中安消”債券持有人上海睿銀盛嘉資產管理有限公司（下稱“上海睿銀”）發來的《債務豁免函》。上海睿銀同意豁免中安科“16中安消”項下的債務，豁免的金額為8254.16萬元以及截至基準日全部本金對應的所有的應付未付的利息、罰息（如有）、違約金（如有）。自基準日起，中安科需歸還上海睿銀的該筆債券本金餘額合計為人民幣1.24億元，歸還期限和利率將另行協商處理。
據瞭解，截至2019年12月31日，公司累計收到的《債務豁免函》涉及對公司債務豁免的本金、應付未付的利息、罰息合計金額共計約4.17億元，其中上海睿銀對公司債務豁免的本金、應付未付的利息、罰息合計金額約1.56億元。
上交所要求*ST中安說明公司與上海睿銀及其股東之間是否存在關聯關係，以及資金、業務、人員往來等其他關係，是否存在其他利益安排。上海睿銀持有“16中安消”債券的數量、購買時間、平均成本和資金來源。上海睿銀單方面豁免公司債務的商業邏輯和合理性，是否已履行了其全部決策程序。上海睿銀豁免公司債務是否存在附加條件，豁免相關安排是否可能損害其他債券持有人利益。公司與上海睿銀是否已根據16中安消債務和解方案，簽署了有關債務和解協議；如簽署，請說明與本次債務豁免之間的關係及對債務豁免的影響。
除了上海睿銀對*ST中安債務豁免外，*ST中安還於2019年12月31日召開了第十屆董事會第二十次會議，審議通過了《關於簽署債務和解協議的補充議案》。據瞭解，截至2019年12月31日，*ST中安與債券持有人簽署的債務和解協議共計5.57億元。本次新增金額2.11億元，其中籤署方案一的金額為16.4萬元，簽署方案二的金額為2.1億元。
2019年11月25日，*ST中安召開第十屆董事會第十八次會議，審議通過《關於債券和解方案的議案》後，向“16中安消”債券持有人發出了債務和解方案。
方案一為：“16中安消”債券持有人需同意其本金在原募集說明書約定的到期兌付日後展期至2022年11月10日；如遇法定節假日或休息日，則順延至其後的第1個工作日，順延期間不另計利息。
展期期間的利率，將以債權人的“16中安消”債券本金為計算依據，按4.45%/年的利率計算，計息規則不變，利息每年支付一次，支付日為每年的11月10日，如遇法定節假日或休息日，則順延至其後的第1個工作日，順延期間不另計利息。
方案二為：“16中安消”債券持有人需同意其本金在原募集說明書約定的到期兌付日後展期至2021年1月10日，並同意其本金在到期後按本金的6折兌付；如遇法定節假日或休息日，則順延至其後的第1個工作日，順延期間不另計利息。
展期期間的利率，將以債權人持有的“16中安消”債券本金為計算依據，按4.45%/年的利率計算，計息規則不變，2020年11月10日，支付第一筆利息；2021年1月10日，支付到期日前的剩餘利息及本金；如遇法定節假日或休息日，則順延至其後的第1個工作日，順延期間不另計利息。
兩種方案都要求債權人與公司簽訂債務和解協議，並自動放棄債務和解協議簽署前的未付債券利息及罰息，展期期間終止計算罰息。到期後，由公司按雙方簽署的債務和解協議自行償還本息。從簽署協議的金額來看，絕大部分債權人選擇了方案二。
債務豁免及和解對*ST中安來說無疑是個好消息。但另一方面，*ST中安面臨著鉅額擔保的壓力。
1月1日晚間，*ST中安公告稱，2017年11月，*ST中安向新華信託申請融資3億元，期限為合同簽訂之日起1年，以質押中安消旭龍電子技術有限責任公司、深圳市威大醫療系統工程有限公司、昆明飛利泰電子系統工程有限公司、上海擎天電子科技有限公司等四家公司100%股權、深圳市豪恩安全科技有限公司60%股權的形式為公司融資申請作擔保。經協商，修改合同約定貸款期限由12個月變為24個月。後武漢株信受讓新華信託該筆全部債權成為公司債權人。
近日，*ST中安與武漢株信簽署了《貸款展期合同》，本次合同約定貸款展期期限為9個月。同時，補充質押上海翎消企業發展有限公司、上海翎安科技發展有限公司、上海翎海科技發展有限公司三家公司100%股權及中安消技術有限公司房產作為本次融資展期的擔保。
截至目前，*ST中安對外擔保均為對下屬子公司的擔保，擔保總額為10.29億元，佔公司最近一期經審計淨資產的479.41%。因包括公司債券（含16中安消債券）在內的部分債務逾期，公司存在逾期擔保情形。*ST中安全資子公司中安消技術等9家公司已累計為*ST中安提供擔保金額為人民幣6.6億元。
*ST中安三季報顯示，其資產總計為55.4億元，負債總計為55.5億元，已處於資不抵債的狀態。2019前三季度，其實現營收19.3億元，歸母淨利潤虧損2.88億元。（來源：界面新聞）
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