张景春

〔职说社保〕观点:因为，灵活就业者不管是选择自由职业者社保还是城乡居民社保，都是缴费基数越高，退休后月养老金越高，养老金/养老保险的回报率越低，医疗报销比例始终不变的。

所以，灵活就业人员选择高基数还是低基数交社保划算，需要考虑缴纳哪种类型社保、经济状况和健康状况这3大因素。

第一，灵活就业人员如何选择缴纳哪种类型社保？

如果是女性参保人，之前缴纳过城镇职工社保，且养老保险年限超过5年，则选择自由职业者社保比较合适。因为，一方面，城镇职工社保和自由职业者社保养老和医疗保险可以无缝对接；另一方面，就算退休时不够15年延期缴费，也不会到60周岁就可以领到养老金。

如果是养老保险不足5年的女性或者男性参保人，建议优先选择城乡居民社保，因为60周岁时如果养老保险不够15年可以一次性补缴够，直接办理退休。

第二，灵活就业人员如何根据经济状况选择缴费基数？

社保坚持【多缴多得长缴多得】的原则，也就是说退休前多缴纳养老保险年限和缴费基数，退休后就多领养老金。

所以，如果经济状况不错，想退休后多领养老金，更好的保障基本生活，可以根据经济水平适当提高缴费基数和缴费年限。

如果灵活就业人员，经济收入比较低，可以按照最低基数缴纳养老保险，但是，最低要交够15年才可以办理退休。因为，最低基数的养老金/养老保险的回报率最高。

第三，灵活就业人员如何根据健康状况选择缴费基数？

如果身体健康，可以选择【多缴长缴养老保险】，因为养老金退休后领取是无期限限制的。也就是说交的基数越高、年限越长，退休后领到的养老金越高，寿命越长，越赚养老金！

如果经常看病吃药，生活本身就很拮据，但是，仍然要缴纳最低基数的养老和医疗保险。因为，养老保险可以保障退休后后半生的基本生活保障；医疗保险不仅可以报销退休前发生的医疗费用，而且缴满一定的年限(以北京市为例，女性缴满20年、男性缴满25年)，就算退休后不继续缴纳医疗保险，也可以享受终生医疗报销，对于低收入、身体不好的灵活就业人员来讲是最划算的！

写在最后的总结:

高基数和低基数交社保哪个更划算？

其实答案不是绝对的！如果身体健康，万寿无疆，再加上身体状况良好，当然多缴长缴养老保险，以后更“赚”养老金；

如果身体状况不太好，经济状况拮据，当然是按最低基数缴纳，追求养老金的高回报率和医疗报销的平等性就是最好的选择！

职说社保

灵活就业人员买社保养老保险，按百分之六十交划算，还是按百分之百的比率交划算？需要考虑什么？

第一，不同缴费比例的养老金。

北京，男性，缴费15年，分别以60%和100%为基数，2018年12月退休，领取养老金。

1、以60%为基数缴费，15年累计交费104444元、进入个人帐户41777（含利息50000）。

2、以100%为基数缴费，15年累计交费174074元、进入个人帐户69629，（含利息82000元）

那么，退休时以60%缴费领到的养老金为1375.75元；以100%缴费能领到的养老金1859.98元；

可见，以100%交费比60%交费每个月多领484.23元，年近6000元。

第二，不同缴费比例的回本时间。

以60%缴费,15年共缴费104444，约需6.32年回本。

以100%缴费，15年共缴费174074，约需7.80年回本。

第三，需要说明的是：

1、以上例子是以北京地区的为例，其实在正常情况下，很下有人能一直以某个缴费基数连续缴费多少年，在真正核算养老金时需反历年缴费指数进行算术平均。

2、北京的社会平均工资较高，缴费基数较高，领取的养老金较高。同样缴费15年，在其他省份可能仅需要几万元就可以了，退休时领取的养老金也仅为700元左右。这主要和其关的社平及缴费基数有关。

第四，养老保险的全称是基本养老保险。是保基本生活的，而不能依靠此来大富大贵，使我们退休后有一个基本的生活保障。有时，考虑缴费养老险不能仅考虑付出的经济代价问题，还要考虑到老来有所保障时的心理问题。

老王观职场

关于灵活就业人员应该按照什么比例来缴费最为划算的问题，其实大部分人都走进了一个误区。

基本都在讨论那种比例最划算，而不是直接比较谁的领到手的钱的多少。

很多人都说，按照最低60%缴费，到时候和100%缴费领取退休金的时候相差不大，举个例子，60%每月缴600元，100%每月缴1000元，都缴15年，最后领钱的时候，60%的领850元，100%的领1000元，这时有人会说，你看，每月少交400，但是只少了150，多划算！我就不明白了，人家明明是每个月比你钱多，怎么还没有你舒坦了？

绝大多数灵活就业人员，也就是说是自己给自己买社保的，其实按照最低比例来缴费的，都是因为经济条件限制而选择最低比例的，绝对不是因为划算不划算，本来可以缴100%而故意缴60%，然后自己再存40%。其实真是这样的话，这40%估计都不知道存到哪儿去了。

大部分普通人，退休后，基本就是一套自己居住的房子，然后有点存款，这个钱对于老人来说就是棺材本，用于今后支付医保之外的医疗费的，换句话说，退休之后，大部分普通人的日常生活就全部来自于退休金了，其他都是棺材本，那么，人家每月1000，你每月850，谁好谁坏，这不非常明显的吗？

当然，你要说有钱人，自己买保险的，他退休的时候各种资产加起来几千万，那么这个每月多几百少几百的退休金就无所谓了，这种人就可以选择按照最低比例来缴费，甚至交不交费都不重要。

所以，大部分普通人，自己缴费的情况下，在经济允许的条件下，按照自己能承受的最高比例去缴费，是最正确的选择。

低调的大吃大喝

交多少养老保险关乎到退休后能领取到的养老金的多少，与我们每个人的切身利益息息相关。我们先来看看社保是怎么缴纳的吧。

第一，社保缴费的多少由缴费基数和缴费比例来确定，缴费比例较通常比较固定。其中，养老保险的缴费比例一般为20%，医疗保险的缴费比例为11%。退休金的多少就看你养老保险交多少。

第二，缴费基数则与社平工资、档次系数挂钩，缴费档次系数是有上限和下限的，大部分地区的档次系数都在在60%到300%之间，各个地方的规定不同。

缴费基数=上一年度社平工资×缴费档次系数

就是说，灵活就业人员的社保缴费基数是按当地的社平工资来算，最低不能低于社平工资的60%，最高不超过社平工资的三倍。

以北京为例，2017年的社平工资为8467元，社保最低档60%的缴费基数也要5080，那么每月要缴纳的养老金为5080*20%=1016元

如果是在职职工，社保是由企业和个人各负担一部分，而灵活就业人员就要自己承担了，那么如果月收入3000元光养老保险就要扣去三分之一，负担是很大的。

社保的原则是多缴多得，长缴多得，而且必须缴满15年。灵活就业人员收入较不稳定，缴纳养老保险首先就要考虑持续性，否则就可能出现这个月收入高了就多交一些，下个月没钱交的情况。

我们再来看看，按60%的缴费系数和按100%的缴费系数交养老保险退休后分别可以领到多少养老金。退休后的养老金主要由个人账户养老金和基础养老金两部分组成。一般职工的养老保险由单位承担20%，个人承担8%，而灵活就业人员这20%都需要自行承担，再从这20%中划出8%存入个人账户，其余存入基础养老金。

01个人账户养老金

个人账户储存额就是养老保险个人承担的8%存入到个人账户，而男性60岁退休的计发月数为139，女性55岁退休的计发月数是170。

选择60%或者100%的缴费系数，将直接影响到个人账户储存额的多少，在其他条件都相同的情况下，选择60%和100%的个人账户养老金之比应为60：100。

以重庆为例，假设缴纳养老保险15年，不考虑记账利率的情况下，60%的缴费系数：

选择60%，个人账户养老账户储存额27810.576元，那么个人账户养老金男性每月200元，女性每月163.59元；

100%的缴费系数：

选择100%，个人账户养老储存额46350.56元，那么个人账户养老金男性每月333.46元，女性272.65元。

02基础养老金

基础养老金是与上年度的社平工资、缴费档次系数、缴费年限挂钩的，缴费年限越长，缴费档次系数越高，基础养老金越多。

如果以60%的缴费档次系数，那么每缴费一年基础养老金增加上一年度社平工资的0.8%，缴费15年基础养老金为上一年度社平工资的12%；

如果以100%的缴费档次系数，那么每缴费一年基础养老金增加上一年度社平工资的1%，缴费15年基础养老金为上一年度社平工资的15%。

我们同样以重庆为例，缴费系数60%，缴费15年的基础养老金为12%*6106=732.72元；缴费系数100%的基础养老金为915.9元。

总结

缴费15年，选择60%的缴费系数交纳养老保险，退休后男性每月可领的养老金=732.72+200=932.72元，女性896.31元；

选择100%的缴费系数交纳养老保险，退休后男性每月可领的养老金=915.9+333.46=1249.36元，女性1188.55元。

选择更高的缴费档次系数100%，在同样缴费15年的情况下，退休后每个月要多领300元，差别还是挺大的。正如前面所讲到的，养老保险多缴多得，长缴多得，如果交的年限更长，退休时得到的养老金也会更多。而且养老金不是一成不变的，因为社平工资每年都在增加，2018年养老金上调幅度在5%左右，而养老金已经连续15连涨了，同时养老金个人账户有记账利息，每年都在累积生息，相应的养老金也会越来越高的。

但是，需要交纳养老保险还要量力而行，如果收入高些的自然可以选择按更高缴费比例系数来交社保，如果收入较低可以选择60%的缴费系数且尽量长交，未来可以得到的养老金也很客观。

玉鱼与瑜

灵活就业人员参加城镇职工养老保险，选择何种缴费档次最划算？对于这个问题，从不同的角度分析，会有不同的答案。

如果把缴纳养老保险费作为投入，把领取养老金视同收益，那么从投入收益的性价比角度来讲，毫无疑问是按照低档缴费性价比高一些；但是，我国的养老保险实行“多缴多得、长缴多得”的激励机制，从这个角度考虑，选择高档缴费无疑会获得较高的养老保障水平。

因此，对这个问题的回到，可以近似转化为：是按照低水平投入获得高收益率，还是按照高水平投入获得偏低一点的收益率。

这里，所谓投入水平的高低，就是按照60~300%的不同档次缴纳养老保险费。

所谓收益率，就是缴纳养老保险费获得不同养老金水平的收益率。根据有关历史数据回测，正常缴纳养老保险费，按照正常预期寿命领取养老金，按照我们上述投入收益性价比的说法，这期间的投资收益率可以超过6~12%。

以上所述，可能比较抽象。下面我们举三个例子，来进行对比分析。

1，按照60%档次2004~2018缴费15年，个人一共缴纳60551元，则参保人2019年满60岁退休基本养老金约为927元。

2，按照100%档次2004~2018缴费15年，个人一共缴纳100918元，则参保人2019年满60岁退休基本养老金约为1258元。

3，按照60%档次2004~2018缴费15年，个人一共缴纳302753元，则参保人2019年满60岁退休基本养老金约为2914元。

对以上数据进行分析。从绝对数来讲，缴费水平高则养老金水平也高，这是严格体现“多缴多得”原则的。从相对数来讲，不同的缴费水平本金收回的时间是不同的，缴费档次越低回本时间越快，也就是我们通常讲的性价比高。

数据虽然如此，但是本号不认为最低缴费档次就是最合适的。原因基于以下几点：

第一，低档缴费所获的养老金水平是最低的，对于养老生活的保障力度非常有限。

就现在而言，按照最低档60%缴费15年，退休养老金一般就是八九百元不足一千元的水平，跟社平工资相比只有16%左右。而一个劳动者按照100%的档次，在正常工作寿命时间内缴费35年，退休养老金水平就可以达到社平工资的42~45%上下，相当于2019年退休养老金2500~2600元，这无疑可以提高养老生活质量。

第二，通过退休养老金收回所缴纳的养老保险费的时间一般是4~7年。

缴纳养老保险费多，退休领取养老金就高。虽然缴费基数高回本时间会长一些，但是一般也不超过7年。而根据国家卫健委发布的信息，我国人均预期寿命已经达到77岁，也就是说一般人领取养老金的时间都会在15~20年之间。这中间的帐算一下，其实个人有8年以上的时间是纯受益的。

另外，缴费基数高退休养老金高，在国家每年调整养老金时提高的幅度也大，从而更进一步拉大了与缴费基数低、退休养老金水平低的人之间的差距。

因此，本号主张参加社保要量力而行，既要考虑性价比的问题，也要考虑对于养老保障水平的期望值是多少。如果现实经济困难，无奈选择最低档缴费，就只能获得最低水平的养老金。如果经济能力好一些，还是尽可能提高缴费水平，以期将来退休养老金能够更好地保证生活质量。

最后声明一点，算经济账无可争议养老保险的性价比，最根本的还在于我国的社保是国家福利制度，是公民分享国家改革发展成就的最好方式。不管是低档缴费还是高档缴费，这都不是在凭借个人的能力在保障养老，而是依靠了国家投入的大量财政资源，实现了养老金的按时足额发放。

颜开文

自由择业居民，参加“灵活就业”社保缴费，是指没有工作单位的人员，而职工缴纳“职工社保”费率为28%，其中单位代缴20%，个人只承担8%，医疗保险11%，个人只承担2%，以及其它三险一金，基本上单位承担缴费。而灵活就业社保，是完全有个人承担养老、医疗保险的基数缴费率。

在你初始申请参保时，应先考虑个人经济承受能力，需缴纳养老和医疗两个险种缴费。养老保险基础费率为20%，医疗缴费费率是9%；缴费指数有60%、80%、I00%及200%、最高300%档次。

因为社保政策规定，个人参加灵活就业社保缴费的，个人缴费年限要满足15年以上，缴费年限长，个人账户余额结余多、和缴费指数值，与你退休时的年龄相应月份，退休时养老金是成正比的。

就拿60%的指数，与100%的指数相比较，都是缴足了30年的费用；其最终养老金计算结果，有以下几点区别。

①：缴100%基数费率的，每年要比交60%的，养老、医疗多支付40%保险费。

②：由于20%基础费率，12%划入社保统筹，个人账户只存入8%；相对来说，100%的不一定划算。

例如：2018年某地，100%缴费基数全年需缴纳12000元，其中社保统筹划去8000元，个人账户存入4000元。而60%缴费基数全年只需缴纳7200元，社保统筹划去4320元，个人账户存入2880元。医保同样这样划转，个人实入缴费基数的2%

缴30年限后，你的总投入，100%比60%指数多投入40%保险费。

③：个人账户养老金的余额除以男60岁为139，而女55岁除以170个月份。100%指数比60%指数，个人养老金要多一些。

假如是同缴30年比较

100%指数个人账户养老金

4000×30÷139=863.3元

60%指数个人账户养老金

2880×30÷139=621.58元

④：基础养老金

[上年度月均工资数×(1+缴费指数)÷2]×30×1%

假如，两人退休时所在地工资均数为6000元为例：

100%指数基础养老金是

[6000×(1+100%)÷2]×30×1%=1800元

60%指数基础养老金是

[6000×(1+60%)÷2]×30×1%=1440元

三十年100%共投入360000元，月领2663.3元，需135个自然月领回投入成本。

而60%共投入216000元，月领2061.58元，需105个自然月领回投入成本。

从以上分析，缴60%的指数比缴100%的指数要合算些。

以上分析数字是参考数值，最终以你退休时的各项指数、年限为准，供参考。

树下酒仙

灵活就业人员，也就是没有工作单位的人员。以灵活就业人员身份缴纳社保的大多数人，都是经济压力比较大的人，所以对经济压力比较大的人，按60%缴纳比较好。

以灵活就业人员身份缴纳社保费用，完全由自己承担。

灵活就业人员身份缴纳养老保险，按20%的比例缴纳，只有8%进入个人账户，这是一笔不菲的支出，所以对于经济压力比较大的人，缴纳60%比较划算。

如果经济比较宽裕的人，按100%缴纳比较好。

因为养老金遵循“多缴多得，长缴多得”的原则，缴费基数越高，缴费年限越长，退休后所领取的养老金越多。按100%缴纳，缴费基数增高，退休后所领取的养老金增多。因此，经济比较宽裕的人，按100%缴纳更划算。

如果经济压力较大，之前没有参加过社保，也可以选择缴纳城乡居民社保。

城乡居民社保从100到1200分为不同的十二档，可根据自己的经济状况，选择不同的档次。缴纳档次越高，所领取的养老金越多。除此之外，城乡居民社保的医保报销比例低于城镇职工医保。

总之，如果自身经济条件较为宽裕，建议按100%基数缴纳社保；如果经济不宽裕，按60%缴纳；如果经济压力较大，可缴纳城乡居民社保。

小可职场日记

缴纳档次越高，领取的养老金也越高。

灵活就业人员的基本养老保险分为九个档次，参保人员可按照当地上年度在岗职工月平均工资的60％、70％、80％、90％、100％、150％、200％、250％、300％等档次，根据本人的经济承受能力灵活选择其中任意一个档次作为缴费基数，然后按比例缴费。

有单位的职工缴纳养老保险时，单位会为他缴纳20％、职工本人只要承担8％就行了，其中职工的缴费全部进入了个人账户。

而灵活就业参保人员缴纳养老保险费时，要按照缴费基数的20％进行缴费，其中8％进入个人账户，12％进入了当地统筹账户。

题主所说的灵活就业人员购买社保，是按60％的基数来缴费更划算，还是按100％的基数来缴费更划算，我认为这主要看你的经济收入和支付条件。

灵活就业参保人员的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。在养老保险缴费最低缴满15年，达到法定的退休年龄办理养老金领取手续后，能够领取多少养老金，主要看本人的缴费基数和缴费比例。你缴纳的越多，个人账户养老金和基础养老金就越多，最终领取的养老金也就越多。

一般来讲，参保人按照社平工资标准的100％来缴费，每个月就可以领取到社平工资标准1％左右的养老金; 如果按照社平工资标准60％来缴费，每个月就可以领取到社平工资标准0.7％左右的养老金。

假设，你的缴费工资为6000元的话，选择100％的基数缴费，按8％的比例来缴费的话，你每个月需要缴纳的养老保险费用为480元。那么每个月可以领取的基础养老金=(6000+6000)÷2x15x1％=900元; 但如果选择60％低的基数缴费，按8％的比例来缴费的话，你每个月需要缴纳的养老保险费为288元。那么每个月可以领取的基础养老金=[6000x(1+0.6)]÷2x15x1％=720元。

通过计算可以得出，在缴费工资和社平工资相同的情况下，由于缴费基数分别为100％和60％，每个月所领取的基础养老金相差180元。

由此可见，作为灵活就业人员，是缴100％基数划算，还是缴60％基数划算，在经济条件允许的情况下，肯定是缴费基数越高、缴费金额越多，退休时领取的养老金也越多。

叶公来帮忙

灵活就业人员按照20%交社保养老保险，其中8%进入个人账户。缴费档次可以在当地平均工资的60%~300%之间选择。那到底是哪个档次好呢？

首先，从养老金的构成可见，影响养老金的领取因素有：个人账户积累总额、计发月数、缴费年限、缴费指数、上年度平均工资。

年度平均工资、计发月数是外在的因素，我们控制不了，自己可控的只有：个人账户累计额、缴费年限、缴费指数（档次）。

下面，分析个人账户累计额、缴费年限、缴费指数（档次）。

个人账户累计额越大，个人账户养老金就越多，未来养老金领取就越多。

缴费档次，决定了缴费指数。缴费100%档次，缴费指数就是1，缴费档次60%，缴费指数0.6，而且缴费指数是计算的年均缴费指数，要想领多的多，每年缴费档次在能力范围尽量高。

缴费年限越长，基础养老金就越多，未来养老金领取就越多。

综上所述，同样缴费时间内，缴费档次100%比60%，未来领的多。需要考虑的是，有能力缴费前提下，尽量选择高档次缴费、尽早开始缴费、尽量多缴些年限。

风险透视

对于低收入群体，按60%交最划算；对于中高收入的个体工商户或灵活就业人员，按照百分之百甚至更高的比例就要更划算。对于一些害怕风险的个人，钱攥手里不交是最安全的。

我们在缴纳养老保险时，首先要考虑预期寿命问题，自己能活多久？现在很多年轻人会告诉你一个让你无语的答案，谁知道我能不能活到退休？就那样的话，交养老保险肯定不划算。我们的养老保险保险具有互助性质，你都没打算领养老金，那都是帮助别人的，从经济学角度讲肯定不划算了。

如果从数学角度讲，我们可以通过比较两种缴费基数的待遇，判断出哪种合算，哪种不合算。

现在我们每缴纳一年的养老保险，实际上养老金都会增加一部分。

我们养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

主要跟退休上年度社会平均工资、本人的交费基数与当年社平缴费基数的比值（也就是60%和100%）和缴费年限等因素有关系。

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

主要跟每年的交费基数、每年的个人账户计发利率、退休年龄等因素有关。

按照60%基数缴费和按照100%基数交费的待遇差别在哪里？

基础养老金：

60%基数缴费，一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

100%基数交费，一年可以领取1%的退休上年度社会平均工资。

60%基数交费更经济一点。

个人账户养老金：

由于划入个人账户的钱数，实际上是缴费基数的8%。

百分之百基数缴费一年，60岁退休：实际上可以领取0.69%的当年百分之百缴费基数的养老金，如果在未来退休还要乘以每年的个人账户记账利率。

60%基数缴费一年，60岁退休：只能领取0.41%的百分之百基数的养老金。

这两个完全付出跟收入是正比关系，没有哪个合算不合算的问题了。

从收入角度讲

缴费基数越高，退休待遇越高，绝对不可能出现相同条件下，缴费基数低比高缴费基数退休待遇高的情况。

毕竟我们年老后没有收入来源，退休金就是我们的最重要生活保障。年轻时积累越多，未来拿得就越高。

从人生角度讲，按较高缴费基数缴纳社保最合算。万一我们活到100岁，每月的养老金就能让你笑。

所以，60%基数交费最经济，适合低收入人群。100%基数交费最合算，因为未来保障会更高，适合中高收入人群。

關鍵字: 社保 社会保险 职场