CFA考試公式繁多,所以需要做題和記公式相結合。把不熟的公式記在筆記本上,考前衝刺反覆進行背誦推演,並結合模擬題針對性訓練。
CFA考試部分必背公式表
一
經營成果指標部分CFA公式
1、利潤率=利潤總額÷營業收入×100%;
2、資本金利潤率=利潤總額÷資本金×100%;
3、成本率=總成本÷營業收入×100%;
4、綜合費用率=營業費用÷(營業收入+投資收益)×100%。
二
經營狀況指標部分CFA公式
1、流動比率=流動資產÷流動負債×l00%;
流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業週期內變現或者耗用的資產,包括現金及各銀行在中央銀行和專業銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業週期內償還的債務,包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。
2、速動比率=速動資產÷流動負債×100%;
速動資產是指現金、短期投資和應收款項等項目的合計數,它們具有直接快速變現的能力,因此稱為速動資產。
3、資本風險比率=不良貸款÷資本金×100%;
4、固定資產比率=(固定資產淨值+在建工程)÷所有者權益(不含未分配利潤)×100%;
三
會計分析部分CFA公式
1、負債比率=負債總額÷資產總額×100%;
2、權益比率(產權比率)=所有者權益總額÷資產總額×100%;
3、負債對所有者權益比率=負債總額÷所有者權益×100%;
4、流動資產比率=流動資產÷資產總額×100%
5、貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均餘額×100%;
6、應收利息比率=應收未收利息÷利息收入總額×100%;
7、存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項存款年均餘額×100%;
8、拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均餘額×100%;
9、利潤完成率=當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%;
10、利潤增減率=(本年實際利潤—本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%;
11、資產利潤率=淨利潤÷資產平均餘額×100%;
12、資本(權益)收益率=淨利潤÷資本總額×100%。
四
資產負債比例管理指標部分CFA公式
1、備付金比例=備付金餘額÷各項存款餘額×100%——法定存款準備金比例;(標準:不得低於3%)備付金包括:現金、業務週轉金、繳存存款準備金、存農業銀行款項、存放其他同業款項、存放聯社款項。
2、資產流動性比例=流動性資產期末餘額÷流動性負債期末餘額×100%;(標準:不得低於25%)流動性資產是指資產負債表上的流動資產;流動性負債是指資產負債表上的流動負債。
3、存貸比例=各項貸款餘額÷各項存款餘額×100%;(標準:年末不得高於80%)
4、對流動負債依存率=流動負債淨額÷長期資產×100%;(標準:不得高於30%)流動負債淨額=流動負債——流動資產;長期資產是指資產負債表上的長期資產。
5、中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款餘額÷一年期以上存款餘額×100%;(標準:不得高於120%)一年期以上中長期貸款是指資產負債表上的中長期貸款;一年期以上存款是指資產負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。
6、拆借資金比例
①拆(調)入資金比例=拆(調)入資金餘額÷各項存款餘額×100%;(標準:不得高於4%)
②拆(調)出資金比例=拆(調)出資金餘額÷各項存款餘額×100%;(標準:不得高於8%)
③淨拆(調)入資金比例=淨拆(調)入資金餘額÷流動負債×100%;(標準:不得高於4%)
拆(調)入資金包括:銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金,拆入資金餘額不得超過各項存款餘額的4%;
拆(調)出資金包括:拆放銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金,拆出資金餘額不得超過各項存款餘額的8%;
淨拆(調)入資金是指拆(調)入資金拆(調)出資金的差額
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