4月16日，人社部、財政部公佈了《關於2021年調整退休人員基本養老金的通知》，退休人員養老金再次上調4.5%，這是退休人員養老金的全國統一第17連漲。
對於同一個人來說，早退休和晚退休，哪個養老金高？說實話，這個問題比較複雜。
當然我們前提條件，還有一個就是不再繼續繳費的情況下。如果繼續交費，養老保險待遇肯定是多繳多得、長繳多得，待遇肯定會越來越高。
如果晚退休，在養老金計算方面產生的優勢是：
按照養老金計算公式，大家的退休待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，個別參加工作較早的人員還有過渡性養老金。
如果晚退休，首先提升的是基礎養老金和過渡性養老金，這樣跟社會平均工資掛鉤的待遇。這兩部分養老金也跟繳費年限和平均繳費檔次有關，但如果不再繼續繳費的話，這兩部分因素就不會變化了。
社會平均工資近年來每年增長8%~10%以上，儘管我們每年說GDP增長率在6%左右，實際上這都是刨除了物價因素的。所以說，實際社平工資增速還是非常高的。
很多人表示，為什麼我們的工資沒有變？因為是社會平均工資，實際上高收入人群增加的速度遠比中低收入人群增加速度漲得快。這種情況下，大家可以想想，雖然實際工作中由於我們受到工作單位效益、個人能力條件等影響，得不到較高的工資增長速度。但是，我們在退休計算時，由於社平工資增長速度的帶動，因此我們更能夠享受到社會進步帶來的成果。
第二部分影響的待遇，實際上是個人賬戶養老金。個人賬戶的餘額，每年都會因為養老保險個人記賬利率的增長。養老保險個人賬戶記賬利率，現在都是由國家統一公佈。2016年是8.31%，2017年是7.12%，近年來一直在6%~8%以上。這實際上比我們社會平均工資增速略低一些，但是又比我們個人投資理財穩定，收益要高得多。
除了個人賬戶不停的增長，實際上養老保險個人賬戶計發月數也在不斷地減少，也能夠提升養老金。比如說55歲時養老保險，個人賬戶計發月數是170個月，59歲是145個月，60歲則變成139個月。
假設養老保險個人賬戶記賬利率是6%，退休年齡由59歲延長至60歲，假設原先個人賬戶餘額是5萬元，能夠領取的養老金由344.82元上漲至381.29元，增幅為10.57%。
可以說，如果我們晚退休一年，養老金的總體增長速度大約為9%~10%。
早退休養老金增長速度能有多少？
每年國家都會結合職工工資和物價的增長，對退休人員的養老金進行適度調整。今年退休人員養老金平均增長幅度為4.5%，並不是所有退休人員都增長4.55%。
國家的養老保險制度具有調節社會收入分配差距的功能。一般來說，養老金較低的人群增長速度會快一些，高於平均調整的幅度；較高的人群增長速度會慢一些，低於平均增長速度。
比如說北京市養老金2000元的，繳費年限20年的老人，2020年養老金平均增長了，定額調整50元，按繳費年限調整增加60元，按養老金水平調整增加65元，合計增加175元，增幅8.75%。不見得比晚退休一年養老金增加的幅度低多少？
可是養老金待遇較高的人群呢？養老金待遇8000元，繳費年限40年，只會定額增加50元，繳費年限調整增加120元，按養老金水平調整增加30元，合計增加200元，增幅2.5%。
可如果這個老人晚退休一年，養老金增幅為8%的話，他的養老金將會拿到8640元。比每月養老金調整多出440元。
所以說，繳費年限越長、養老金水平越高，晚退休越划算。繳費年限越短，養老金水平越低，早退休越合適。
