作為一種更加“便宜”的國際投資的方式,在全球化的趨勢中越來越來受到歡迎。
但“離岸公司”到底是什麼？如何運作的？又能給投資者提供哪些便利呢？
WHAT｜離岸公司只能在註冊地以外開展運作與經營
離岸公司指的是在非本國人士或法人在離岸法域內依據離岸法成立的有限責任公司或股份有限公司，其實際運作和經營活動只能在註冊地以外開展。
WHERE｜投資界稱之為離岸法域
為了鼓勵貿易和投資，一些國家和地區相繼通過制訂法律手段創造出經濟寬鬆的區域，允許外國自然人或法人在這些經濟區域內成立公司，並在這些區域之外開展經營活動。
離岸法域：英屬維爾京群島，開曼群島，庫克群島，香港，愛爾蘭，開支敦士登，美國，瑞士，巴拿馬，盧森堡，利比里亞、英屬塞舌耳群島、馬紹爾群島、毛里求斯、新加坡、薩摩亞群島、馬恩島、瓦努阿圖。
離岸公司的法律特徵
1、離岸公司必須在特定的離岸法域成立；
2、離岸公司成立的法律依據必須是離岸法域特別制訂的離岸公司法；
3、註冊離岸公司的註冊資本是來源於法域之外的投資者的投資；
4、離岸公司不得在離岸法域內經營,即註冊地和經營地必須嚴格分離。
離岸公司的分類
1、按成立方式：可分為新設離岸公司和存續離岸公司
新設離岸公司指通過直接注資，在離岸法域依據離岸公司法成立的公司。
存續離岸公司指根據離岸法域外的法律成立後再經離岸法域公司登記官的批准而取得離岸公司身份的公司。
2、按投資目的：可分為典型離岸公司和變形離岸公司
典型離岸公司指甲國通過設立乙國的離岸公司，以其名義在丙國從事投資。
變形離岸公司指甲國公司為返回本國再投資，而在乙國設立離岸公司，從而依據規避法律對本國企業轉投資的限制或者享有外國投資者待遇。
3、按公司目的不同：離岸貿易公司、離岸投資公司、離岸控股公司、離岸金融公司、離岸諮詢公司等。
4、按公司設立人不同：可分為個人離岸和機構離岸公司。
個人註冊離岸公司主要在投資、稅收和移民方面的考慮。
機構離岸公司則多是為減免關稅、逃避外匯管制和享受國際投資的諸多便利。
“離岸公司”神奇之處
1、海外業務推廣，全球品牌影響力
發展中國家通過離岸公司在發達國家設立國際公司，可以憑藉外資公司的形象提升其產品的價值，從而在貿易競爭奪取更有利的市場地位並因此獲得更多的利潤。
2、財務稅收框架搭建，降低運營成本
離岸公司在離岸法域享有相當誘人的稅收減免的權利，除每年需要繳納極低的管理費用之外，多數法域不再對離岸公司徵收所得稅、印花稅，部分甚至免去了資本收益的紅利或股息的稅收；
在對於與該法域有雙邊稅收協定的國家進行貿易時，享有關稅優惠。這些條件成為投資者在設立離岸公司時的重要考量。
3、繞開貿易壁壘，打入國際市場
關稅壁壘下，高昂的關稅以及嚴格的配額制在很大程度上削弱了本國產品在他進口國的競爭力。
本國企業通過在與進口國沒有關稅壁壘的離岸法域設立離岸公司週轉出口商品，可以非常有效地繞開貿易壁壘，為打入國際市場提供便利。
4、解決外匯管制難題，開展國際投融資
國際投資融資，在本國嚴格的外匯管制和漫長的法律資格審查下，很可能就錯過了絕佳的投資機會。
而投資者在開曼群島、維爾京群島等地區對離岸公司並沒有任何的外匯管制，且投資審批程序極其簡便快捷。
5、財產安全，海外移民優選
離岸法域的政治經濟環境都相對穩定，同時對投資者的資料也有高度的保密性，在確保其財產的安全，轉移和規避遺產稅等方面，是海外移民投資者的優選方案。
離岸控股公司：離岸公司的重要組織形式
離岸法域的低成本、高安全性、便利性的制度環境，是資本在投融資方面所追求的良好土壤。
1、投資：通過設立離岸控股公司，建立起受控股公司和實際控制人的隔離層，可以成功規避一些國家產業政策和法律的限制。
控股公司作為投資人國際投資戰略的指揮部，可以統籌規劃其資本的流動，推動公司的國際化步伐。作為獨立法人的離岸控股公司可以作為實際控制人對被控股公司承擔法律和經營風險，而對於背後的實際投資人形成一種有效地保護層。
此外，在外匯管制相對寬鬆的離岸法域，離岸控股公司可以通過內部機構設計對其所持有的多國貨幣進行匯兌風險管理，如由設立在甲國的A公司以所在國貨幣開立發票給離岸控股公司，再由離岸控股公司以乙國貨幣開立發票給乙國的B公司，可以避免A國與B國之間的貨幣彙總風險。
2、融資：境內公司註冊在境外註冊成立離岸公司，通過重組取得境內公司的控股權後以境外公司的名義在境外上市。
特別是在我國對於境外上市和外匯制度的審查都相對嚴格的制度環境下，離岸公司是不得不說是一種良好的設計。
如何通過離岸公司的運作，達到國際投融資的目的？
1、某投資人，為了避免本國某產業入市限制，在離岸法域成立離岸公司A。
2、通過引進外資後在本國註冊成立子公司，並通過協議方式，對兩家公司的經營權和收益權進行分配，達到境內經營的目的並實現A公司對C/D公司的實際控制。
操作解讀：
一是可以避免國內產業政策限制並隔斷了投資人與國內公司直接有法律聯繫，避免投資人陷入國內企業的債務風險或其他法律和經營上的風險。
二是離岸控股公司依據離岸法可以更加靈活投資操作。
盈科外服是中國領先的跨境直接投資服務機構。依託中國最大律師事務所“盈科律師所”的優質資源和廣闊平臺，盈科外服為全球客戶提供“投資調研、市場準入、風險防控、投資架構、資金出境、全球派遣、薪酬外包”等全方位、一站式跨境直接服務。
盈科外服總部坐落在上海，在中國41個主要城市擁有分支結構，並在包括英國、美國、法國、意大利、迪拜、新加坡、香港等世界各地擁有超過42個辦事機構。盈科外服的客戶不僅包括行業巨頭、跨國公司，還包括中小企業、政府機構以及各類商協會。覆蓋全球的服務網絡，極為廣泛的中外客戶資源，以及高度國際化的專業團隊，使得盈科外服在跨國直接投資領域擁有無以倫比的優勢。
盈科外服致力於打造中國規模最大、最具影響力的跨境直接投資服務機構。
閱讀更多 盈科外服 的文章
