财税阿杜

题主最关键的问题是怎么给钱才能交最少的税，甚至不交税，这涉及到税务筹划的问题。建议可以从下面两个大方向考虑：

建议一： 股东以有限合伙企业的形式组成为优

如果股东可以选择自然人、或者有限责任公司、或者有限合伙企业任意身份组成，建议以有限合伙企业为优先。因为在分红方面来讲，如果股东是个人的话，存在双重纳税，即公司缴纳增值税所得税后，个人还要缴纳个人所得税。有限责任公司为股东是次选择。再者，通过公司或者有限合伙企业作为股东，对自然人股东而言可以作为风险缓冲带。

建议二：如果分红的金额不大，股东又是公司的经营者，在合理范围内可以通过发票进行冲抵，以降低缴纳税费的基数。

从查账征收转为核定征收后，税收的稽查越来越严格，不交税的可能性是很低的，只能在合理的范围内尽量地降低缴税基数，实现不交冤枉税、少交税。

晓君有说法

不邀自来！

1、公司分红

楼上很多的大佬都介绍过，如果公司直接将税后利润分配给股东，将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面，非常之不利。

如果计划通过分红方式将资金转给投资人，选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面，合伙企业不征收企业所得税，只在投资人层面征收个人所得税。

如果想进一步降低税负的话，可以发起设立创投企业，以创投企业作为GP设立投资平台，如此一来还可以享受创业企业税收优惠。

如果公司投资规模较大，自然要设立更大规模的投资平台，一些地方都在做招商引资，通过返还税收的方式吸引投资基金入驻，这样又可以进一步降低税负。

2、利息、租金

股东将其资金借贷给公司，按照相应规定签署借款协议，并约定借款利息，股东取得的借款利息自然是合法所得，而且，在法律规定的范围内，企业借款的费用还可以税前扣除。

同理，股东将其资产有偿租赁给公司，收取一定的租金，同样，在法律规定的范围内，也可以作为相应的费用进行税前扣除。

作为股东来说，其利息、租金收入需要缴纳一定的个人所得税。

3、资金占用

说的简单些，就是股东占用公司的资金，具体的做法有：公司将其资金以“其他应收款”方式打给股东，并未约定利息（公司没有利息收入，也就不用缴纳利息所得的税收），而股东也能从公司取得无成本资金，且没有偿还期限（如年底审计时，可能会临时转回公司，审计结束后，再转给股东）。

这种做法在某种程度上违法相关的法律规定，而且也损害其他股东的利益。

4、报销费用

对于大多数企业来说，这个是常规手段。

股东将其个人、家庭消费取得的单据拿回公司报销，作为公司的费用进行列支。

这种做法并非万无一失，像企业所得税税前扣除项目，有不少都存在扣除限额，如果列支费用过多则面临纳税调整，对企业来说，不一定划算。

5、减资退款

减少注册资本，按照持股比例返回股东一定的出资额，法律是完全没问题的，但是在操作上其实很繁琐，增资容易减资难，历来如此，而且公司减资，往往是业务收缩组下坡路的征兆，不利于公司的发展。

西天蜗牛

把公司的钱给股东。是需要公司先确认利润，然后再分红给股东。这样要交很多税，在公司经营层面，要交增值税，还要交所得税。分给股东，股东还要交所得税。这样交下来，确实钱不多了。

我们分几种情况讨论一下吧。

第一种，假如股东很少，就一两个人，涉及金额也不大，几十万几百万的这种。这种情况，可以让股东找发票到你公司报销。或者你公司购买的固定资产转移给股东使用。很多私营老板，用公司的账户，买办公用房，买车，买奢侈品，就是这个逻辑。这种情况，适用于股东很简单，金额不大的时候。

第二种，假如股东也很少，但股东是法人的，可以帮股东单位承担一些费用。例如，有两个股东，两个股东都要开会，两个股东协商好，可以帮两个股东出会议费等。

第三种，无论股东多少，建议股东为公司，公司取得投资分红，是不缴纳所得税的。只有再分配到个人，才会交税。所以，个人可以成立一人有限公司，去做你们的股东。这些个人，在个人的公司取得分红之后，可以在公司里花掉，不要再分配到个人即可。

以上讨论的，其实都是算规范的，如果就是想粗暴地把公司的钱给股东，还有一种方案，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，还是不这么做的好。

最好的方法，还是要为股东找到有税收奖励的地方，合理合法地为股东节约税收。

孙建波

首先，将公司的钱转给股东，最传统正确的做法是分红，即分配利润。即股市中经常听到的高送转，包括送股和转股。

派发现金股利涉及到将公司的现金分配给股东。派发股票股利和转增股本不涉及现金流出。

因为公司是由股东出资设立的，股东出资不可抽回，除非发生减资。股东股权只能通过转让实现股东个人出资的回收。

所以，公司通过利润分配的方式将钱转给股东，这是最为合理的做法。

除此之外，将公司的钱转给股东，通常有两种情况，第一种，股东向公司借款或者股东占用公司资金。第二种，公司与股东之间发生采购等业务交易，即构成关联交易。

当然以上说的两种情况都不是正常情形，需要格外关注是否构成关联方资金占用，或者关联交易不公允。

投行小课堂

题主意欲何为？题主皮革厂倒闭了，要带小姨子远走高飞？

分红、减资这种老套路我们就不说了，一个20%税，一个不是想减就能减。我觉得题主要求的：“怎么合法合理的把公司帐上的钱转给股东并缴认最少的税或不纳税”这句话耐人寻味，对于股东获取公司资金这事，想少缴税不交税，又要合理合法。。这要求有点高。我讲讲我看到的负面实操：

（一）关联交易

A公司大股东甲想溜，自己组个B公司，和A公司搞交易，搞大应收应付，减值准备什么的都不是事儿，撸完就跑。

A公司大股东乙想溜，自己组个C公司，养两年，吹嘘说养肥了，要A公司买，买就买嘛，C净资产100万，前景碉堡，估值1亿，A公司出1亿5买下，5000万商誉嘛小意思，商誉这东西本来就虚，买个公司挂账上，长期股权投资减值准备什么的是几年后的事，套现要紧嘛。

以上这些都是常见套路，大家也都熟。

（二）其他应收款飞起来

这个就简单粗暴多了，A公司把钱给股东方，做成其他应收款，3年5年账期so easy~时间长了，吃干抹净了，才不管坏账准备。

（三）公私不分

股东拿钱还不是花？股东想住别墅？公司买。股东想开劳斯莱斯？公司买。挂公司名下，实际是私人用，比自己买还暴力，因为增值税还能抵扣一击，这就很不地道了，偷税漏税很严重。但，现在不少企业确实有这种情况。

总而言之，上述都是负面行为，知法犯法，后果严重，没太多技术含量，一查一个准。不论是什么目的，“怎么把公司资金低成本划给股东”这个命题本来就有点偏颇，股东支持企业发展是天经地义，要收回投资可以协商撤资，也可以要求大比例分红，合法合规的路很多，但如果走偏走歪、可能失去的不仅是公司的发展、还有自己的未来。

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放牛王二娃

有条件的话，建议成立有限合伙企业。

一般的有限责任公司，需要缴纳企业所得税，税率一般为25%。税后的钱，可以留存在公司，也可以分红给股东。但如果股东是个人，那就需要缴纳个人所得税。所以，这笔钱就要被“二次征税”。

而有限合伙企业，就有两种形式的股东，一种是普通合伙人（可以是个人，也可以是企业），承担无限责任的股东；另一种是有限合伙人，以出资额为限承担法律责任。

有限合伙企业的好处，是可以将税前利润直接分配给股东，股东将其作为收入后再照章纳税，因此，对于股东而言，就是“一次纳税”，避免了税收支出。

洋杨大观

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如果股东是自然人，可以通过减资退款的方法，按照持股比例返回股东一定的出资额；也可以通过分红的办法，但是这样会产生税收，所以可以成立有限合伙企业，将税前利润直接分配给股东，避免了二次征税。如果股东是公司，这个需要根据具体情况找专业的律师进行具体设计，比如和我们联系。

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有法365

税务对这部分抓得很严，没有多少可筹划的空间。如果股东同时还是企业管理者，比较常用的方法是：

1.分红 有限责任公司的分红，要缴纳20%的个税，这个是完全没有商量的余地的。

2.以工资奖金的形式发放，同样要缴纳个税。在金额不大的时候可以筹划，一旦金额大了，也就没什么空间了。

3.用发票报销 这不用交税，但必须是有正式的发票，小公司财务为了找这个票也冒很大风险。

4.股东把钱拿走视为借款 小公司的老板会比较喜欢这样做，但现在税务上也要求，长期未还的股东借款要视同分红补交个税。所以这样是有风险的，只是有没有暴露。很多公司准备在新三板上市，首先面临的就是要清理这些历史账务问题。

5.账外账，这个在小公司会普遍一些，一些不要票的收入，直接进股东的个人账户了，不通过公司账户。这也是稽查的重点，一旦公司有债务危机，这种公私不分对股东影响还是蛮大的。

我觉得公司从长远的角度，还是应该合法经营，不去钻空子，避税也应该合理避税，而不是铤而走险。比如，分红的问题，可以先设投资公司，投资公司再成立有实体的公司，实体公司向投资公司分红就不需要纳税。将利润留在投资公司继续积累财富，这样即便有一天实体公司遇到经营困境，要破产，也不影响投资公司的利润。而股东个人用于消费的资金，要么以工资形式发放，要么是正规发票保销，要么实打实的分红。不偷税漏税，才能用得心安理得。

康愉子

资金转给股东，一般可按照：工资、分红、借款等形式。

有限公司利润在交纳25%所得税后，可以以分红方式转给股东，但需要依法交纳分红个人股权红利所得税20%。

这部可以通过设立合伙企业、或者个人独资企业。把营销服务、市场服务和其他企业周边配套服务，外包到合伙/个独企业，按照适当的比例分摊到企业成本或费用。企业支付相关款项到个人/合伙企业，并可以取得合法成本、费用发票到企业进行抵扣或抵消支付金额25%的企业所得税。(500万费用少交125万企业所得税)

wo县设立个人独资/合伙企业，核定征收，并享受税收地方留存30%纳税奖励。

500万费用需缴纳32+万元税收，奖励4.1万元，综合税负27万余元。

由于个人独资企业不交纳企业所得税而交纳个人经营所得税。所以在交清以上综合税收以后，即可自由提现必须再次纳税，资金流转方便。

表

i项伟

一、最直接最合法的就是股东分红。但须缴纳股东个人分红所得税，税率20%；

二、股东向公司借款。不还，公司计提坏帐准备，耗几年，销账，不用缴税。但注意两条：1是根据《公司法》 第一百一十五条，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款，所以借款股东不能在公司任以上职位；2是取得其他股东同意；

三、注册资本减资。税收最小并且相对安全的办法，不涉及个人所得税问题，但须取得其他股东同意。

關鍵字: 交税 财经 职场