如果是紅字發票發生進項稅轉出
借:原材料-*** (紅字)
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出(紅字)
貸:應付賬款-**單位 (紅字)
或者
借:主營業務成本
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
增值稅進項稅額轉出的情況說明怎麼寫?
說明XXX國稅局:我公司為XXXX,稅號XXXXX,於XXX年月日,從XXXX公司取得一張發票代碼為:XXXXX,發票號碼為:XXXXX,的 增值稅專用發票,正常認證抵扣後,對方未取得一式三聯的發票即誤點擊作廢處理。
現我公司已做進項稅額轉出處理。共計轉出進項稅額XXXX元。
XXX年月日XXXX公司
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