新發票系統上線有一段時間了，以往常經驗來看，不管你對財稅知識多麼瞭解，面對一個新的系統，總會出現許多小毛病，讓你在報稅中顯得吃力。
針對此類情況，小編特意諮詢了悟空財稅從業多年的老會計，為大家獻上經驗總結。廢話不多說，乾貨來了！
從甬2003財（貴）字第0016號中提取的發票，作為合法交易和交付貨物的主要依據，是購銷過程中最重要、最有效的證據之一。為保證公司資產的完整性，避免不必要的損失，必須加強發票的購置、使用和保管管理。
1、 增值稅發票管理
發票管理員只能根據實際消耗量購買增加的發票，其他人無權購買。
2.收集
1） 增開車票的申請人必須限於指定的少數人，申請人限於賬戶、門店財務主管、主管會計及其他指定的發票人（財務人員），出納等非財務人員不得申請。
2） 領用時，必須在發票管理臺帳（稅務發單）上辦理領用手續。
3） 領用人必須建立領用登記簿，對增加的發票進行領用和退回。
3.發佈。
1） 附加票只能由收款人簽發，其他人員不得簽發，出納應在取得許可時簽發；
2） 收款人將發票和扣款單交給客戶或供應商時，必須在記帳單上簽字。
3） 補發車票必須符合法律規定。不得虛開、補發與實際貨物不符的客票。必須填寫並註明發行人姓名。
4、 監護權。
1） 未使用的補票由發票管理員保管，並鎖在保險櫃內；
2） 補票使用後由申購人負責保管，業務結束後必須鎖在保險櫃內；補票使用後，應按順序排列，並填寫封面。
3） 使用後，必須將新增發票退回發票管理員，由發票管理員審核新增發票的連續性和規範性，在原收款人的《新增發票領用及退回登記簿》上辦理簽字手續，並在自己的登記簿上註銷登記，稅務局註銷號碼後，按號碼存入指定檔案館；
4） 另外：加票的電腦打印必須裝訂成冊，每冊100份必須裝訂成冊，並打印出彙總表，加蓋封面後裝訂成冊。這項工作由收款人負責，並由發票管理員監督。
5.衝紅並取消增加的選票。
1） 補票發行有誤，且財務未入賬的，可直接作廢，每份複印件加蓋“作廢”印章。作廢的發票必須保證副本的完整性和一致性，並按順序粘貼。不允許簡單地把它們釘在一起。
2） 退貨或發票開具錯誤，財務已入賬的，必須填寫相應的紅字加價發票，紅字加價發票必須附發票正本和扣款副本，並在紅字加價發票上註明開證日期原始發票號碼，只需撕下會計複印件。
3）
無論財務是否已入賬，如果紅字發票要衝銷或作廢，必須收到發票和原始發票的扣減。否則，開具紅字發票必須取得對方稅務機關同意的《退稅證明》。
可能你覺得，這些常識聽起來簡單，但往往總是最容易出差錯的地方，貢藝必精苦，稅務局容不得我們半點差錯，所以，大家一定要注意啊！
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