6月5日開的銷項發票，客戶6月納稅申報期之前是否可以抵扣認證，並算5月的進項稅。
這個問題要放在以前，想都不用想，肯定是不行的。
因為每個月底之前認證通過的才能算當月的進項，次月認證的只能算次月的了。你6月開的發票，再怎麼也不可能拿到5月31日之前認證。
但是自從勾選系統上線後，情況就有所變化。
納稅可以在次月申報上月增值稅之前勾選認證發票，並放到上月期間去抵扣。
什麼意思呢？也就是你6月15日之前還可以勾選發票，並且放在5月這個期間。
有些愛思考的朋友就開始打算盤了。我5月進項稅不夠，但是6月申報期前能取得一些供應商6月新開的進項發票，那我是否可以像文章開頭的說法一樣，把6月開具的發票勾選到5月抵扣？以此達到5月不產生稅款的目的？
群裡這位朋友還說她們專管員還覺得可以，還好群友很多都有實踐經驗，紛紛告訴她不行。
這個問題其實不用想，當然不行。
首先我告訴你，勾選系統就不會同意，這個在你完成5月申報之前，系統是直接屏蔽了6月開具的發票的，什麼意思，也就是你選擇發票範圍的時候，根本選不到6月的發票。只能把範圍內定義到5月31日。
這個你可以自己去勾選系統驗證一下。
然後從原理上來看也很容易理解，憑什麼6月發票銷售方都還沒報稅，你就可以勾選抵扣在5月，銷售方還沒交，你就開始抵，你這樣國家不是給你墊付稅款了嗎？
所以，別想這些好事了。
分享到:
閱讀更多 會計視野 的文章
