不良資產是銀行貸款五級分類中的後三類,但究竟銀行監管中的哪些指標與不良資產息息相關?今天就來說一下
1、不良貸款率
不良貸款是指在評估銀行貸款質量時,把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類,其中後三類合稱為不良貸款。不良貸款/貸款總額*100%,要求不應高於5%,但需要注意的是每家銀行的五級分類標準不同,所以跨銀行比較的話適用性不強。
2、不良資產率
不良資產率是指不良資產佔全部資產的比率,主要是年末不良資產總額/年末資產總額×100%,主要表示不良資產佔全部資產的比率。
3、貸款撥備率
公式為:貸款損失準備/各項貸款餘額,貸款撥備流程的基本標準為2.5%,一般來說,撥備是為了覆蓋預期損失,資本金用來應付非預期損失,或者說發生概率較小但損失較大的情形,所以撥備應該對應著一定的風險較高的貸款。
4、撥備覆蓋率
貸款撥備率實際上就是呆、壞賬準備金的提取比率;是指貸款損失準備計提餘額與貸款餘額的比率,是反映商業銀行撥備計提水平的重要監管指標之一。公式為:(貸款損失準備金)/(次級貸款+可疑貸款+損失類貸款)*100%,是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。該指標的最佳狀態為100%。
閱讀更多 房董匯 的文章