上個月有消息稱，已有地方銀保監部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良。
近日，銀保監會統計信息和風險監測部副主任劉志清表示，逾期90天以上貸款計入不良，是統一的、硬性的要求，銀保監會也鼓勵，有條件的銀行可以更加審慎地把逾期60天以上的貸款也納入不良，但這不是硬性要求。
1 從逾期90+到逾期60+： 銀行資產質量監管趨嚴
不良資產的真實暴露與處置，是銀行業資產質量的永恆話題。
今年四月份，“地方銀保監部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良”的消息傳得沸沸揚揚。更有浙江與河南轄區銀行人士表示，確實收到了地方銀監部門關於鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良的窗口指導。
雖然這只是個別地方監管的定向窗口指導，但能看出來的是，銀行業資產質量監管趨嚴已是大勢所趨。
早在去年6月初，監管層就提出將逾期90天以上貸款全部納入不良的硬性要求，並對不同類型銀行設置過渡期 ：國有銀行和股份制銀行去年6月底之前早已“一刀切”將全部逾期90天以上的貸款計入不良；屬於地方銀監局管理的地方法人銀行則獲得一定的緩衝期限。
從已經公佈2018年年報的上市銀行來看，大部分上市銀行已經在2018年12月31日之前將逾期90天以上貸款全部納入不良。
今年4月30日，銀保監會發布《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法》，新增了“升級版”要求。《暫行辦法》明確提出，金融資產逾期後應至少歸為關注類，逾期90天以上應至少歸為次級類，逾期270天以上應至少歸為可疑類，逾期360天以上應歸為損失類。逾期90天以上的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。
銀保監會截圖
也就是說，無論是否有抵押，抵押物是否足值，逾期90天以上的貸款，都必須納入不良。
2首家上市銀行證實：逾期60+貸款今年要全部納入不良
5月10日，蘇農銀行行長莊穎傑在2018年度業績說明會上表示，截至2018年末，逾期60天以上還未進入不良的貸款有3,338萬元，佔比在萬分之五左右，按照2019年的最新監管要求全部納入不良，不會對公司的經營及財務造成影響。
這是首家公開表示今年要將逾期60天以上貸款全部納入不良的上市銀行。
蘇農銀行，原名“吳江銀行”， 今年3月20日發佈公告正式更名。
根據蘇農銀行2018年年報，截至2018年末，蘇農銀行不良貸款率為1.31%，比期初下降了0.33個百分點；不良貸款餘額7.81億元，比年初減少2461萬元，實現“雙降”。
蘇農銀行2018年報截圖
數據顯示，蘇農銀行2018年逾期貸款共計9.37億元，
逾期90天以上貸款為5.45億元，佔不良貸款的比例較年初下降了近10個百分點。
蘇農銀行2018年報截圖
另外值得關注的是，蘇農銀行2018年末資產規模達到1167.82億，首次突破千億，22.58%的增速位居上市銀行首位。
其實，把逾期60天以上貸款納入“不良”範疇，國有銀行已有先例。今年3月份，郵儲銀行副行長姚紅表示，“截至2018年末，逾期60天以上貸款已基本全部納入不良。”郵儲銀行是唯一一家不良率低於1%的國有大行。
3 逾期60+貸款納入不良：對銀行有何影響？
有人認為，劃定更嚴格的不良貸款分類標準，可能會導致銀行利潤下降、不良率上升。但我們認為，逾期60天以上貸款納入“不良”，免不了會對銀行的利潤、不良率等指標造成一定影響，然而影響卻是在可控範圍內的。
首先，逾期天數並不是劃分貸款分類的唯一標準。除了逾期天數，銀行還會根據債務人的還款能力、抵押物價值等因素綜合進行判斷。比如，同樣是逾期45天的兩筆貸款，現金流充足、還款能力強的借款人會被列進“關注類”，現金流緊張、短期資金流動性差的借款人則會被納入“不良”。
其次，逾期60天以上貸款納入“不良”產生的影響只是短期而非長期。逾期60+進不良，對不少銀行來說，確實面臨著較大的壓力。但是，“勒緊褲腰帶過日子”對於銀行業經營的影響只是暫時的，從長期來看，影響較為可控。
再者，更嚴格的不良界定標準意味著更高要求的風控能力。對於資產質量較高的銀行，逾期60+貸款進不良“無關痛癢”。而對於資產質量偏低的中小銀行，監管層一旦提出逾期60+貸款進不良的硬性要求，必定會對這一類銀行提供其他方面的支持，同時也會提供較長的“整改期限”。這對中小銀行來說，是提高風險防控能力的一個契機，畢竟監管層的目的是為了夯實資產質量，而非加劇資產質量波動。
總而言之，從目前來看，全面推廣將逾期60天以上貸款全部納入不良存在一定難度，但隨著銀行業發展，必定是大勢所趨。
閱讀更多 專注不良資產 的文章
