财 务 管 理 部
绩 效 考 核 管 理 制 度
一、部门职能
二、部门绩效考核指标
三、部门经理岗位职责
四、部门经理绩效考核指标
五、部门副职(核算组主管)岗位职责
六、部门副职(核算组主管)绩效考核指标
七、各岗位职责与绩效考核指标
八、部门绩效考核评估标准
一、部门职能
• 筹集调度资金,满足公司经营需要,并控制资金风险。
• 准确及时地进行会计核算,真实反映公司经营成果。
• 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。
• 组织公司财务预算,进行经济活动分析,加强成本费用控制。
• 准确及时提供各种财务管理报表。
• 为公司内外客户提供优质服务。
三、经理岗位职责
• 组织会计核算,制订并监督执行公司年度经营预算,做好经营预测。
• 合理调度资金,努力降低资金成本,控制资金风险。
• 控制公司和部门成本费用,加强财产物资的管理和监督。
• 制订相关措施,对下属实施有效激励,做好本部门员工管理工作。
五、部门副职(核算组主管)岗位职责
• 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理
• 负责销售往来资金的监督和管理
• 加强内部管理,提高财务监督质量
• 协助经理做好具体财务工作
七、各岗位职责与绩效考核指标
• 7.01 管理组主管
• 7.02 资金小组组长
• 7.03 银行会计
• 7.04 出纳(费用报销)
• 7.05 核算小组组长(榨油、油脂、饲料)
• 7.06 销售核算会计
• 7.07 成本核算会计
• 7.08 材料会计
• 7.09 营业厅主管
• 7.10 票务会计
• 7.11 结算员
• 7.12 内审小组组长
• 7.13 考评会计
• 7.14 内审会计
7.01管理组主管岗位职责
• 资金及往来帐项的管理
• 固定资产、在建工程的管理
• 部门内部管理工作的质量
• 费用控制及量化分析的质量
• 税务管理及内部审计质量
• 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还;节约资金成本
• 负责公司财产保险与索赔
• 负责本部门员工考评。
7.02资金小组组长岗位职责
• 审核费用报销单据的正确性和合法性,进行相关的帐务处理;
• 收集整理工程合同,审核工程预付款,进行在建工程和固定资产的管理和核算;
• 工程预付款每月和工程部进行核对确认;
• 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查;
• 每季进行费用的分析,及时提供费用分析报告;
• 协助装订会计凭证;
• 关联公司的帐务核对;
• 负责资金小组的工作质量。
资金小组组长绩效考核标准
7.03银行会计岗位职责
• 负责银行收支业务,每月编制银行余额调节表,查明未达帐项的原因;
• 负责编制和报送资金日报表,每日与银行进行核对,查找差异原因;
• 保证每笔付款业务的正确性和及时性;
• 负责银行业务的帐务处理;
• 及时催办借出的支票和预付货款的结算,每月和相关部门进行核对确认;
• 做好与各部门和客户的沟通。
银行会计绩效考核指标
7.04出纳(费用报销)岗位职责
• 严格执行公司现金管理制度,负责报销单据的审核和报销;
• 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款;
• 花生米等农副产品付款的复核;
• 备用金的核对和催收管理;
• 做好现金日记帐,保证现金库存帐实相符。
出纳(费用报销)绩效考核指标
7.05核算小组组长(榨油、油脂、饲料)岗位职责
• 评审购销合同,审核合同条款、采购发票的正确性和规范性;
• 本组全部会计业务凭证的正确性审核;
• 监督往来帐款核算的正确性,帐款核对和帐款催收;
• 审核费用发生的合理性,审核费用归集及分配是否正确;
• 审核各种成本类报表编制的准确性;
• 组织和参与存货盘点,写出差异分析报告,报批后及时处理差异;
• 积累成本分析资料,写出具有指导意义的成本分析报告;
• 做好月度利润预测,定期进行分车间(厂)盈亏分析。
核算小组组长绩效考核指标
7.06销售核算会计岗位职责
• 协助组长进行销售、购销合同评审,根据销售合同,审核销售单据的数量、单价、金额是否正确;
• 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全,合理损耗负担是否正确;
• 收入确认及时,核算销售收入准确无误;
• 审核发票开具的合规性,有无重开和虚开;
• 根据信用额度控制应收帐款,做好应收帐款的分析;
• 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性;
• 与赊销客户核对往来帐,保证帐实相符。
销售核算会计绩效考核指标
7.07成本核算会计岗位职责
• 原材料采购业务的帐务处理;
• 原材料费用的归集和分配;
• 制造费用的审核、归集和分配;
• 人工费用的审核、归集和分配;
• 其他材料费用的审核、归集和分配;
• 原材料、包装物、产成品的库存盘点,编制盘点表;
• 及时准确编制成本核算报表。
成本核算会计绩效考核指标
7.08材料会计岗位职责
• 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本;
• 审核生产领料单据的正确性和合规性;
• 组织材料库存盘点,提交盘点报告;
• 年末评价辅助材料库存价值的合理性,并向领导提出调整库存的合理化建议。
• 归集分配材料费用,每月核对物流与总帐达到帐帐相符。
材料会计绩效考核指标
7.09营业厅主管岗位职责
• 负责营业大厅工作秩序和人员的管理;
• 负责大厅发货控制的监督和管理;
• 负责大厅现金收款的管理和保证现金安全;
• 负责监督检查发货台帐及各种单据的传递,及时发现工作中的问题;
• 不断提高大厅会计工作质量和服务质量。
• 做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。
营业厅主管绩效考核指标
7.10票务会计岗位职责
• 负责合同的管理,根据合同控制发货数量、价格;
• 审核销售单据的正确性,手续是否齐全;
• 正确登记发货台帐,及时与客户及销售会计核对帐款的准确性;
• 负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。
票务会计绩效考核指标
7.11结算员岗位职责
• 负责现销方式的现金收款工作;
• 审核销售单据的正确性,手续是否齐全;
• 现金收款每天及时存入银行,保证现金安全;
• 销售单据的结转准确及时;
• 负责农产品收购付款工作。
结算员绩效考核指标(加评估标准)
7.12内审小组组长岗位职责
• 公司各部门费用报销审核。
• 审核各税种税额计提的准确性。
• 负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。
• 学习研究国家税收政策法规。
• 负责部门卫生检查。
• 监督本小组的工作质量。
• 负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达 。
内审小组组长绩效考核指标
7.13考评会计岗位职责
• 编制和报送各部门的量化考核表。
• 做好各部门量化费用升降原因的分析工作,及时上报分析报告。
• 负责本部绩效考核工作的统计。
• 协调提供有关部门需要的绩效考核数据。
• 负责财务档案的接收、整理、归档、保管。
考评会计绩效考核指标
7.14内审会计岗位职责
• 负责公司及分支机构的帐务审核。
• 每月出具公司帐务审核报告。
• 负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。
• 学习、研究会计政策法规,提出具有提高会计工作质量的建议。
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