在我國嚴峻的市場競爭下，各企業內部為促進其自身的發展一直在做多方面的努力，就當前大多數中小企業的財務管理現狀來看，財務外包作為一種全新的財務管理模式已被廣泛大眾認可且接受，其能夠有效突出各企業發展的品牌競爭力和核心理念，也能夠使企業發展有效規避好風險，充分發揮好自身的優勢。但任何事物都具有雙面性，在實施財務外包的過程中也要時刻注意其帶來的負面影響及運用風險，以此來為我國中小企業走上一條可持續發展之路奠定堅實的基礎。
一、現階段中小企業財務管理現狀及存在問題
現階段我國大多數中小企業都存在時間短、環境規模小、就業人員少和管理技術較低的問題，並且財務制度缺乏健全的體系，導致財務管理處於非常混亂的局面，無法控制。其次，企業之間並沒有遵循資金循環流動的規律，所以企業管理人員缺乏了一定的價值管理意識。再次，財務會計人員持證上崗的人數較少，以致財務管理的責任沒有落實到位，給其他的企業單位造成了經濟損失。
具體存在問題有以下幾個方面：
（一）財務管理人員意識缺乏
就我國現階段財務管理人員就業現狀來看，人才市場上大約有1000萬家的中小企業設立了財會的崗位，但只有三分之一的企業在內部財務管理中設置了專門的財務會計人員，其餘三分之二的企業選擇兼職或者業餘的財務人員來為公司管理財務，故這種缺乏專業財務管理意識的就業人員是造成財務管理出現混亂的主要因素。
（二）管理模式單一
由於我國中小企業的數量非常龐大，但是在財務管理中大都使用了相同的管理模式，不僅模式構成單一，而且經營權與所有權都過於傳統化，這就導致了財務部人員對財務管理上的監控力度，使得中小企業在財務管理中出現了混亂，最終極大程度上限制了發展。
（三）經濟成本投入較少
資金因素是所有中小企業發展的主要制約因素，因為企業的資金來源有限，又缺乏了一定的融資能力，所以企業在發展過程中抵抗流動風險的能力較低。其次，大多數的中小企業把精力都集中在企業發展的經營中，大量地投入資源來關注市場上的資源開拓問題，沒有關注到企業內部的經濟成本與會計核算問題，並忽略了財務部門的機構設置，使其形同虛設，最終導致了企業內部的財務管理水平低下。
廣州一站式企業服務平臺-正譽財稅
二、財務外包的有利方面
財務外包作為財務管理的有效分支，能夠有效促進中小企業的發展。具體體現在：
第一，財務外包能夠有效提升企業的財務管理水平。在新會計準則的實施下和稅制改革的不斷推動下，企業內部的會計核算工作和稅務處理工作具有較大的複雜性，很難具備與時俱進的專業財務管理水準。從市場的總體環境來看，社會職業分工越來越細化，服務行業發展的種類越來越多，我國金融公司、會計事務所、管理諮詢公司等層出不窮，不但專業化愈發增強，而且與財務管理相關的法律法規也在不斷完善。所以財務外包的使用，可以讓大多數的中小企業充分利用自身外部優勢來提高內部的財務管理水平，凸顯自身的品牌意識和競爭優勢，並在短時期內可以有效提高企業管理人員的決策意識，更好地規避市場中的經營風險。
第二，一定程度上減少企業的經營管理成本。由於我國中小企業存在發展時間短、環境規模小和管理經驗較少的特點，故為了適應不停變化的市場經濟，需要企業使用先進的管理方式，如推廣信息化、生產自動化和管理程序化等，並需要企業投入較大的經濟成本與管理成本，這就讓資金運轉困難的小企業陷入了更加窘迫的境地，大大地增加了企業內部的經濟成本。所以利用財務外包，不但能夠提高企業經營成本的靈活性，而且能夠有效減少中小企業的經濟損耗。
第三，能規避好財務風險。使用財務外包這一制度能夠將企業的會計核算工作和績效考核工作區分開來，不僅降低了人為操控財務數據的機率，提升了會計信息的真實度與可信度，並能最大程度上提高會計信息的質量。而對於我國的中小企業而言，暫時沒有足夠的能力來解決會計信息的虛假、弊端等問題，所以使用財務外包能夠解決此類問題，並提高會計信息的質量。
三、財務外包的侷限方面
雖然財務外包在財務管理方面能夠起到較強的專業作用，但有利有弊，在執行其過程中也會存在侷限性。
第一，合作交流不夠、不能順利開展工作。一些中小企業在使用財務外包時通常會將公司的財務業務外包出去，當外包機構來了解企業的財務情況時，大多數的企業考慮到公司隱私等因素，不能詳細、準確地進行告知，甚至還會隱瞞重要信息，所以造成了外包方不能充分發揮好本身的職能，並提供最佳的服務，導致財務管理工作不能順利開展。同時，如果企業因為內部或者外界環境的原因，中斷了財務外包的服務工作或者更換了外包機構，故不能實現高質量的服務，也不能降低經濟成本。這樣的問題就必須要求企業要從源頭上選擇合適的財務外包方，即財務專業性強、知識素養高、社會誠信度高及服務質量高，而財務外包方也應改變自身的觀念意識與服務性能，加強合作的交流與溝通。
第二，財務信息缺乏有效決策。財務信息作為企業決策的主要依據，當企業進行財務數據分析與核算時，如果充分了解財務信息，並能夠為管理和決策提供高效的信息服務。但是在把財務外包給財務的專業機構後，企業必須在每項決策前與外包機構進行了解與溝通，以此規劃好企業的財務狀況，但在其過程中需要耗費大量的時間與精力，還可能出現溝通不到位的情況，所以會直接增加公司的決策風險，使其承擔不必要的麻煩。
第三，商業信息洩露風險大。因為財務外包涉及的人員較多，所以商業機密的洩露成為了財務外包面臨的最大風險[7]。主要原因在於財務外包機構對於企業客戶方的商業信息沒有采取嚴格的保密措施，並對內部機構人員沒有實施責任追究制，這些因素都能一定程度上地導致商業信息出現洩露，所以企業應當確定並準確財務外包服務的範圍，對於內部較為機密和重要的商業信息，應當選擇內部人員進行財務管理，以此來規避商業信息的洩露風險。
四、結束語
綜上所述，根據我國中小企業的財務管理現狀及存在問題，主要指財務管理人員意識缺乏、管理模式單一和經濟成本投入較少。本文提出了財務外包的有利方面，即能夠有效提升企業的財務管理水平，一定程度上能夠減少企業的經營管理成本，而且能規避好財務風險，是現階段中小企業突出品牌意識和核心競爭力的主要手段。但是在財務外包的過程中也有對應的侷限性，即合作交流不夠、不能順利開展工作；財務信息缺乏有效決策和商業信息洩露風險大，這就要求中小企業能夠加強與財務外包方的交流和溝通，明確財務外包服務的範圍，最終提高我國中小企業內部的財務管理效率。
閱讀更多 正譽財稅 的文章
