隨著疫情防控形勢逐漸向好,全國各地復工復產按下“快進鍵”，但毫無疑問，新冠疫情對很多行業產生了巨大沖擊，不少企業面臨前所未有的挑戰。眾所周知，現金猶如企業的“血液”，但由於疫情的原因，企業“失血”過多，如何快速找到相應“血型”並及時“輸血”，成為不少企業的頭等大事。
4月30日，國際性會計師組織ACCA發佈的調查報告顯示，“後疫情”時代，企業財務部門目前主要採取三項措施應對現在的逆境：現金流測算，識別流動資金問題；識別不必要開銷，提出成本縮減計劃；修改經營計劃和費用預算。其中，有51%的被調查企業採用了第一種措施，46%的被調查企業採用了第二種，35%的企業採用了第三種。
“要在當前的逆境中先存活下來，企業的開源節流是關鍵，識別不必要的開銷尤為重要的。”前任東亞銀行（中國）有限公司深圳分行行長兼區域總監金孝賢認為，但如何識別不必要的開銷，需要跨部門合作協調，提出成本縮減計劃，最後由高層做出決策。因此開源節流絕不是財務部門負責的，需要各個部門的相互配合。
超半數企業延緩採購、暫停項目控制成本
ACCA的調研報告顯示，在保障現金流方面，企業普遍採取瞭如下主要措施：控制成本，延緩部分採購，暫停部分項目，選擇這一措施的被調查企業佔64%；加快應收賬款回收，選擇這一項的企業佔37%；啟動新的融資安排，充分利用延期貸款的政策，和延期支付應付賬款，選擇這一方法的企業佔比40%。
不過，按照專家的說法，針對“延期支付應付賬款”這一點，建議大型企業如非必要之時，不要採取這個做法。畢竟大型企業的融資能力遠高於中、小型企業，而且“按期支付應付賬款”也能緩解一些中、小型企業的現金流問題。
此外，為了支持企業復工復產，銀保監會出臺了多項政策，比如對因為疫情影響嚴重有還款困難的企業，可予以展期或續貸。
員工工資是企業目前最大剛性支出
據悉，早在2月6日清華大學經管學院、北大匯豐商學院等訪問995家中小企業，由於新型冠狀病毒疫情的影響，超過85%的企業撐不過3個月。
相關數據表明，目前中、小型企業最大的支出是工資及五險一金，其次是租金和償還貸款。這三項的比例已超過了支出的90%。其中，僅員工工資及五險一金的比例就達到了60%以上。
為了緩解中、小型企業的支出壓力，國務院已經提出階段性減免企業社保費緩繳住房公積金。在租金方面，如果業主是比較大型的房地產集團，租金減免可能會有可商量的餘地。同時，人民銀行大力進行流動性支持，銀保監也引導商業銀行貸款上支持企業，償還貸款變得靈活。但員工工資，仍是最大的剛性支出。
為此，有企業早早就“出招保命”。第一種，企業公開喊話。西貝莜麵村創始人賈國龍早在2月初便對外宣稱西貝即便有了貸款也撐不到三個月。這並非在 “哭窮”，而是企業通過正確、公開的途徑向社會發出求助信號。當然，這是企業在特殊時期採取的特殊措施，社會也會給予積極的呼應。國內的三十多家銀行和約八十家分行、支行信貸部門陸續找到西貝溝通融資支持。部分西貝原有的融資合作銀行還表示要為企業爭取行內優惠政策。其中，上海浦發銀行北京分行最為快速高效地為西貝制定了綜合授信和金融服務解決方案，雙方經過四天晝夜不同的分析，於2月6日完成授信審批，2月7日完成授信協議面籤，並在當日下午便放款到西北賬戶。
第二種，自上而下的減薪行動。木屋燒烤華北地區財務總監胡玉蘭2月1日向創始人隋政軍提出自願工資減半。2月2日，高管發動減薪請願行動。2月6日，木屋燒烤對全員進行線上匿名問卷調查，92.62%的人選擇“堅持拿3個月半薪，和公司一起度過難關”。第三種，無薪假或者裁員。此前香港航空計劃裁員400人，地勤人員增加無薪假。
企業要藉助多渠道資源補充現金流
對於近日陷入現金流乾涸的企業，金孝賢認為，政府的政策支持在一定程度上能夠幫助企業減少開支，而流動資金的解決則要依靠銀行，爭取企業目前所需的現金流，以維持企業正常運轉。
目前中央和銀保監會都加強了融資支持力度，命令金融機構支持普惠金融。這兩年，四大銀行和股份制銀行均推出了大量線上普惠金融產品，額度小（一般300萬以下，以繳納增值稅情況為審核要素），線上即時審批，為的是滿足監管機構雙增的指標。其中四大銀行的利率低（約為基準利率）。如果資金需求不大，可以優先考慮這類產品，正常授信銀行需要最少1個月甚至更長時間。
不過，金孝賢也指出，對於貸款的線下申請，銀行的審批速度取決於材料、額度、銀行的信貸產品等因素。如如果貸款額度超過該行普惠的定義，審批的級別要求就會提高，審批速度就會減慢。此外，如民營企業如果新建立大金額的授信關係也是非常困難的。因此向銀行申請小微貸款也是另外一個企業可嘗試的方向。
而企業貸款，除了銀行，還有誰？如果資金缺口較大，並且急需資金週轉流動的企業，可以選擇供應鏈金融。如果企業下游客戶是優質企業，如國企、業績良好的上市公司，那可以先嚐試幾套方案。
首先，企業提供折扣，請求對方儘快支付尾款，畢竟他們借錢相對容易。其次，如果對方不同意，請求對方以銀行承兌匯票結算，建議選擇四大銀行或者全國性股份制銀行。再者，如果對方不同意用銀行承兌匯票，企業可提出開出商業承兌匯票，並提供對方有授信的銀行。最後，如果對方屬於某些保理公司，如亞洲保理、盛業保理等會提供部分核心企業的暗保理，企業的上游客戶是融資渠道通暢的公司，可嘗試請求對方延長付款期，甚至提供資金佔用費。此外，小部分存貨類別（大宗商品）可以通過銀行和其合作的第三方保管倉庫進行貨押，比如平安銀行。
再者，可考慮融資租賃，有部分國有企業提供融資給一些生產性企業，但價格偏高。
另外，國有性質的擔保公司，如深圳中小擔和政府產業基金等然而，這類渠道主要看企業是否屬於政府引導的產業。
還有，企業的股東，或者股東的人脈。通過人脈直接實現認購。
採寫：南都記者 孔學劭
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