內部控制
內部控制是公立醫院績效管理的重要內容，可以確保績效考核數據的真實性和準確性，對於醫療業務最重要的原材料——醫用耗材，醫院應當建立規範存貨管理制度和流程，明確其取得、驗收入庫、保管、領用發出、盤點處置等環節的管理要求，強化入出庫等相關記錄，確保醫用耗材管理全過程的風險得到有效控制。
一、加強醫用耗材採購管理制度建設。為規範醫用耗材採購，滿足臨床需求，公立醫院要遵循“公開、公正、公平、擇優”原則；堅持“無預算、無合同、無支出”原則；堅持“優質優價”原則和滿足臨床需求原則；遵循“計劃採購、定額管理，加速週轉、保證供應”原則和兒童用醫用耗材層次性原則。制定醫用耗材採購計劃，做到金額管理、數量統計、實耗實銷，兒童用醫用耗材必須滿足不同年齡層次患兒需求。器械管理委員會根據臨床需求、歷年使用品種以及新技術新業務、臨床診療和手術術式的對應關係，並結合單病種付費和DRGs付費對成本控制的影響，制定本醫院使用目錄。
公立醫院進行醫用耗材採購時，應當根據採購間隔期和當前庫存，綜合考慮醫療行為及需求、市場供求等因素，合理確定採購日期和數量，確保最合理的庫存狀態。外購醫用耗材的驗收，應當重點關注合同、發票等原始單據與其數量、質量、規格等一致。要嚴格控制醫用耗材庫存：一是採購前要核定保險儲備、防止缺貨；二是防止積壓，各品種醫用耗材庫存不得超過一定期限內的定額。醫用耗材在醫院一級庫與二級庫之間流動時應當辦理詳細的出入庫手續。
二、加強醫用耗材入庫管理制度建設。為規範醫用耗材入庫管理，滿足醫用耗材臨床需求，醫院應當重視驗收工作，規範驗收流程和方法，對入庫醫用耗材的數量、質量、技術規格等進行查驗，準確無誤後方可入庫。驗收中要嚴格實行“三方核對”，驗收合格並貼完條碼及時入庫，做好防塵、防潮、防火、防洪、防盜、防病蟲害和防變質等處理工作，整件醫用耗材包裝中應有產品合格證，驗收醫用耗材應有與到貨醫用耗材同批號的醫用耗材出廠檢驗報告書。驗收醫用耗材按規定進行抽樣檢查，抽取的樣品應具有代表性，對抽取的整件醫用耗材，驗收完成後應加貼明顯的驗收抽樣標記，進行復原封箱。
對於驗收合格的醫用耗材，存放於庫房合格醫用耗材區內。對不符合驗收要求及驗收不合格的醫用耗材不得辦理入庫手續，做退貨處理，並記錄原因及處置措施。具體如下：①驗收醫用耗材時檢查滅菌日期、失效日期，一般情況下不足一定時間的不得入庫；②拒收不合格醫用耗材；③拒收貨物與單據不符、質量異常、包裝不牢或破損、標誌模糊等醫用耗材。驗收醫用耗材應當在待檢區按規定時限進行，入庫後的醫用耗材驗收相關信息要集中存放歸檔，按規定保存至超過醫用耗材有效期至規定年限。
總之，醫用耗材的管理部門應當詳細記錄其入庫、出庫及庫存情況，並定期與醫院財務部門進行核對，做到賬實相符，同時和HIS系統的收費一一對應。
閱讀更多 劉宏偉—績效管理 的文章
