03.05 三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

根據《財政部 稅務總局關於支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》的規定:自2020年3月1日至5月31日,對湖北省增值稅小規模納稅人,適用3%徵收率的應稅銷售收入,免徵增值稅;適用3%預徵率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人,適用3%徵收率的應稅銷售收入,減按1%徵收率徵收增值稅;適用3%預徵率的預繳增值稅項目,減按1%預徵率預繳增值稅。

為實現小規模納稅人增值稅的減免和下降,小規模納稅人使用的增值稅發票稅控開票軟件需要在3月份開票前進行升級。3月1日起,小規模納稅人開票前將開票軟件已升級至最新版本。金稅盤:V2.3.10.200228;稅控盤:V2.0.35.200228;

增值稅開具軟件自動升級,用戶登錄開票軟件時,軟件會自動檢測是否有新版本,如果有新版本,軟件進行自動升級,升級之後,核實開票軟件版本號。可通過登錄界面核對是否更新成功。

一、登錄增值稅發票開具軟件,未升級前的版本顯示,如下圖:

三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

二、點擊確定後,會提示軟件升級,如下圖:

三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

三、升級完成後,重新登錄增值稅發票開票軟件,顯示升級到最新版本,如下圖:

三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

四、打開增值稅發票開具軟件,顯示稅率為1,如下圖:

三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

五、小規模納稅人登錄開票軟件自動完成清卡,增值稅發票開票軟件顯示,鎖死日期為2020年4月21號。彙總報送資料顯示無。如下圖:

三月開始,稅率降低,會計先把開票軟件升級到最新版本

增值稅小規模納稅人取得應稅銷售收入,納稅義務發生時間在2020年2月底以前,已按3%徵收率開具增值稅發票,發生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發票的,按照3%徵收率開具紅字發票;開票有誤需要重新開具的,應按照3%徵收率開具紅字發票,再重新開具正確的藍字發票;自2020年3月1日至5月31日,對湖北省境內的個體工商戶、個人獨資企業和合夥企業,代開貨物運輸服務增值稅發票時,暫不預徵個人所得稅;對其他地區的上述納稅人統一按代開發票金額的0.5%預徵個人所得稅。

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