悟空返利網消息 近日，據媒體報道，監管層對逾期90天以上但未列入不良貸款的監管口徑已進一步收緊：屬於銀保監會直管的國有銀行和股份制銀行要求在6月30日之前，“一刀切”將全部逾期90天以上的貸款計入不良；屬於地方銀監局管理的地方法人銀行則獲得一定的緩衝期限，按各地實際情況，有些地方銀行甚至可以延期到明年達標。
事實上，作為經營風險的特殊行業，將全部逾期90天以上的貸款準確計入不良貸款，以提高審慎的風險分類，並真實反映貸款分類、資產質量狀況，既是監管的一貫要求，也是觀察銀行經營風險的必由之路。
逾期貸款納入不良資產的標準，監管層也早有明確規定。次級、可疑、損失三類不良貸款中，次級貸款風險程度最低。2007年頒佈的《貸款風險分類指引》，對次級類貸款認定標準是，借款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
而由央行更早制定的貸款五級分類標準中，也對不良貸款進行了明確的界定標準，其中次級貸款主要參考特徵包括貸款逾期（含展期後）90天以上至180天（含），本筆貸款欠息90天以上至180天（含），或貸款本金逾期91天至180天（含）。
“有些企業經營存在困難，貸款雖然逾期，但還有付息能力，給點時間緩衝一下，還有迴歸正常貸款的可能，企業、銀行都能減輕一些壓力。”某股份制銀行人士對學叔說，如果沒有這個緩衝，一些已經逾期、但有盤活希望的貸款，可能真的成不良貸款了。
“不同貸款之間存在很大差異，有些貸款逾期超過90天，可能真的成了壞賬，有些雖逾期但還有付息能力。”業內人士說，有些借款人只是暫時出現困難，還有救活的希望。
作為正常貸款與不良貸款之間的緩衝，銀行未將部分逾期貸款計入不良，在一定程度上，有其合理性。由於企業、貸款的差異很大，並非所有逾期90天以上的貸款，最終都會劣變為不良貸款，而是需要具體情況具體對待。
然而，最近幾年，隨著銀行資產質量持續下降，逾期貸款也不斷增加，在一定程度上，逾期貸款充當了部分銀行隱藏不良貸款的工具。即使監管已有規定，也未能得到嚴格執行。之所以出現這種情況，是因為銀行之間執行標準並不統一。
這種情況的出現，還有多方面的原因。“各地方監管風控意識強弱、當地金融環境、政府介入強度的差異，都會影響貸款分類結果。”上述股份制銀行人士說，除了銀行自身因素，逾期貸款納入不良，受到多重因素制約。
這種情況可能並非個別現象。“誰都不希望自己的不良貸款比別人多，或者不良率最先突破某個高點，所以有時候就會壓著。”某城商行高管也說，如此一來，就會導致披露的數據與實際情況存在很大差異，風險不能得到完全、真實的反映，有違監管意圖。
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